অপশন লোকসান কি অফসেট স্টক লাভ করতে পারে?

একটি সাধারণ ইক্যুইটি বিকল্পের জন্য যা একটি ধারা 1256 চুক্তি নয়, স্টক লাভের সাথে নেট করার চেষ্টা করার আগে অবস্থানটি কী শেষ হয়েছে তা সনাক্ত করুন। একটি দীর্ঘ বিকল্প বিক্রি হতে পারে, মেয়াদ শেষ হয়ে যেতে পারে বা ব্যবহার করা যেতে পারে। একটি সংক্ষিপ্ত বিকল্প এটি পুনরায় কেনার দ্বারা বন্ধ করা হতে পারে, মেয়াদ শেষ, বা বরাদ্দ করা হবে. অনুশীলন এবং অ্যাসাইনমেন্ট একটি পৃথক বিকল্প লেনদেন তৈরি করার পরিবর্তে একটি স্টক ক্রয় বা বিক্রয়ের সাথে প্রিমিয়াম সংযুক্ত করতে পারে।

অ্যাকাউন্টে নিচে থাকা একটি খোলা বিকল্প সাধারণত একটি অবাস্তব বাজার পর্যবেক্ষণ, রিপোর্টযোগ্য ক্ষতি নয়। নির্দিষ্ট যোগ্যতা ধারা 1256 চুক্তির ব্যতিক্রম গুরুত্বপূর্ণ: বছরের শেষে অনুষ্ঠিত একটি অবস্থান সাধারণত প্রযোজ্য নিয়মের অধীনে বাজারে চিহ্নিত করা হয়। প্রতিটি ফিউচার বা সূচক পণ্যকে একইভাবে বিবেচনা করার পরিবর্তে চুক্তির শ্রেণীবিভাগ নিশ্চিত করুন। কিভাবে অপশন ট্রেডিং লস ট্রিট করা হয় রিয়েলাইজেশন ব্রাঞ্চ ব্যাখ্যা করে।

অন্তর্নিহিত, কল বা পুট, স্ট্রাইক, মেয়াদ, খোলার এবং বন্ধের তারিখ, পরিমাণ, গুণক, প্রিমিয়াম, ফি এবং চূড়ান্ত ইভেন্ট রেকর্ড করুন। ব্যায়াম বা অ্যাসাইনমেন্ট স্টক বিতরণ করা হলে, স্টক লট এবং তার সমন্বয় ভিত্তি সংরক্ষণ করুন. একটি ব্রোকারের লাভ-লোকসান ডিসপ্লে কোন ট্যাক্স ইভেন্টটি ঘটেছে তা না দেখিয়ে নগদ চলাচলের সংক্ষিপ্ত বিবরণ দিতে পারে।

ক্ষতি সঠিকভাবে স্বীকৃত হওয়ার পরে, এটি সাধারণত অন্যান্য মূলধন লেনদেনের সাথে মূলধন লাভ এবং ক্ষতির গণনায় প্রবেশ করে। একটি বিকল্পে একটি উপলব্ধি ক্ষতি তাই একই কর বছরে একটি উপলব্ধ স্টক লাভ হ্রাস করতে পারে, তবে ফলাফলটি একটি বিশেষ বিকল্প কাটানোর পরিবর্তে একটি নেট প্রক্রিয়া।

একটি সরলীকৃত উদাহরণ বিবেচনা করুন: একজন করদাতা একটি দীর্ঘ কলে $3,000 ক্ষতি এবং করযোগ্য অ্যাকাউন্টে স্টকে $5,000 লাভ উপলব্ধি করেন। অন্যান্য লেনদেন এবং সমন্বয়ের আগে, দুটি আইটেম $2,000 নেট মূলধন লাভ করে। বিকল্প ক্ষতি যদি পরিবর্তে $7,000 হয়, তাহলে সম্মিলিত আইটেমগুলি বাকি রিটার্ন বিবেচনা করার আগে $2,000 নেট মূলধন ক্ষতি তৈরি করবে। উদাহরণটি চূড়ান্ত কর নির্ধারণ করে না; হোল্ডিং পিরিয়ড, অন্যান্য লাভ এবং লস, অ্যাডজাস্টমেন্ট এবং বর্তমান ফাইলিং নির্দেশাবলী এখনও প্রযোজ্য।

অ্যাকাউন্টে নগদ অর্থের সাথে নেট ফলাফলকে বিভ্রান্ত করবেন না। একটি প্রিমিয়াম প্রদত্ত, একটি ক্লোজিং ডেবিট, বা একটি অ্যাসাইনমেন্ট একটি স্টক বিক্রয় থেকে ভিন্ন বছরে ঘটতে পারে। ট্যাক্স অক্ষর এবং সময় প্রযোজ্য ইভেন্ট অনুসরণ করে, আপনি প্রথম একটি নেতিবাচক চিহ্ন লক্ষ্য করার তারিখ নয়।

হোল্ডিং সময়কাল এবং চুক্তির ফলাফল একটি মূলধন আইটেম স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী কিনা প্রভাবিত করতে পারে। একটি স্টক লাভ দীর্ঘমেয়াদী হতে পারে যখন একটি বিকল্প ক্ষতি স্বল্পমেয়াদী, বা বিপরীত। তাদের চরিত্র সংরক্ষণ না করে ডলারের পরিমাণ নেট করা একটি অসম্পূর্ণ ফাইলিং রেকর্ড তৈরি করতে পারে।

ব্যায়াম এবং অ্যাসাইনমেন্টও হিসাব পরিবর্তন করে। একটি লিখিত কল যা বরাদ্দ করা হয়েছে তা স্টক বিক্রয়ে উপলব্ধ পরিমাণ পরিবর্তন করতে পারে, যখন একটি লিখিত পুট যা বরাদ্দ করা হয় তা অর্জিত স্টকের ভিত্তিকে প্রভাবিত করতে পারে। একটি দীর্ঘ বিকল্প যা ব্যবহার করা হয় তা স্টকের ভিত্তিতে বা অর্থ আদায়ের অংশ হয়ে উঠতে পারে। অন্তর্নিহিত লেনদেন থেকে প্রিমিয়াম আলাদা করার আগে অপশন এক্সারসাইজ বনাম অ্যাসাইনমেন্ট এবং ব্যায়াম এবং অ্যাসাইনমেন্ট ট্যাক্স বেসিস পড়ুন।

ধোয়া-বিক্রয়ের নিয়ম

ধোয়া-বিক্রয় নিয়মগুলি ক্ষতিকে পিছিয়ে দিতে পারে যখন উল্লেখযোগ্যভাবে অভিন্ন স্টক, সিকিউরিটিজ, বা একটি চুক্তি বা স্টক অর্জনের বিকল্পটি ক্ষতির স্বভাব আগে বা পরে প্রাসঙ্গিক 30-দিনের উইন্ডোর মধ্যে কেনা হয়। নিয়মটি স্টক ক্ষতির পরে একটি কল ক্রয় এবং কিছু বিকল্প থেকে বিকল্প প্রতিস্থাপনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হতে পারে। একটি পরিবর্তিত ধর্মঘট বা মেয়াদ শেষ হওয়া একটি স্বয়ংক্রিয় নিরাপদ আশ্রয় নয়।

করযোগ্য-অ্যাকাউন্ট প্রতিস্থাপনের জন্য, একটি অননুমোদিত পরিমাণ সাধারণত প্রতিস্থাপনের ভিত্তিতে চলে যায়। একটি আইআরএ বা রথ আইআরএ প্রতিস্থাপনের বিভিন্ন ফলাফল রয়েছে কারণ অবসরের অ্যাকাউন্টে স্বাভাবিক ভিত্তিতে সমন্বয় তৈরি করা হয় না। ব্রোকারের 1099-B সম্পূর্ণ হয়েছে বলে ধরে নেওয়ার আগে ওয়াশ-সেল রুলস ফর অপশন পর্যালোচনা করুন এবং অ্যাকাউন্ট জুড়ে একটি 61-দিনের লেজার তৈরি করুন।

স্ট্র্যাডল এবং অফসেটিং পজিশন

অফসেটিং পজিশন স্ট্র্যাডল নিয়মগুলিকে ট্রিগার করতে পারে যা কিছু লোকসান পিছিয়ে দেয় বা হোল্ডিং পিরিয়ড পরিবর্তন করে। একটি প্রতিরক্ষামূলক পুট, স্প্রেড, স্টক অবস্থান, বা সম্পর্কিত বিকল্প অর্থনৈতিকভাবে অফসেটিং হতে পারে এমনকি যখন অর্ডার টিকিট বিভিন্ন চিহ্ন ব্যবহার করে। কৌশল লেবেলের উপর নির্ভর না করে অবস্থানের সম্পর্ক এবং তারিখগুলি দৃশ্যমান রাখুন।

ধারা 1256 চুক্তি

কিছু নিয়ন্ত্রিত ফিউচার কন্ট্রাক্ট এবং ব্রড-বেইজ ইনডেক্স অপশনে সেকশন 1256 ট্রিটমেন্ট থাকতে পারে, যার মধ্যে বর্তমান নিয়মের অধীনে ইয়ার-এন্ড মার্ক-টু-মার্কেট এবং মিশ্রিত 60/40 ক্যাপিটাল ক্যারেক্টার অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। লেবেলটি যথেষ্ট নয়: যাচাই করুন যে সঠিক চুক্তিটি যোগ্য এবং প্রযোজ্য ফর্ম 6781 নির্দেশাবলী ব্যবহার করুন। একটি যোগ্য সেকশন 1256 ফলাফলকে নিয়মিত ইক্যুইটি-বিকল্প ফলাফলের সাথে মিশ্রিত করবেন না শুধুমাত্র এই কারণে যে উভয়ই একই ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের অধীনে উপস্থিত হয়৷

নিশ্চিতকরণ, অ্যাসাইনমেন্ট বা অনুশীলন বিজ্ঞপ্তি, মেয়াদ শেষ হওয়ার রেকর্ড এবং অ্যাকাউন্ট ইতিহাস দিয়ে শুরু করুন। 1099-B ফর্মের সাথে তাদের সমন্বয় করুন এবং বাদ দেওয়া, ভিত্তি সমন্বয় এবং কর্পোরেট-অ্যাকশন পরিবর্তনগুলি চিহ্নিত করুন। ব্রোকার রিপোর্টিং একটি অ্যাকাউন্টে কভার করা লেনদেনের মধ্যে সীমাবদ্ধ হতে পারে এবং একজন পত্নীর অ্যাকাউন্ট, অন্য ব্রোকার, একটি আইআরএ প্রতিস্থাপন বা স্টক-টু-অপশন সম্পর্ক দেখতে নাও পারে।

ফর্ম 8949 এবং শিডিউল ডি নির্দেশাবলী নির্ধারণ করে যে কীভাবে প্রযোজ্য লেনদেন এবং সমন্বয় রিটার্নে প্রবাহিত হয়। একটি ব্রোকারের অনুপস্থিত ধোয়া-বিক্রয় পতাকা প্রমাণ করে না যে ক্ষতি বর্তমানে কর্তনযোগ্য, এবং একটি পতাকাযুক্ত সমন্বয় সম্পূর্ণ অ্যাকাউন্ট ইতিহাসের পর্যালোচনা প্রতিস্থাপন করে না। দাখিলকৃত রিটার্নের সাথে অন্তর্নিহিত রেকর্ড সংরক্ষণ করুন।

1. আইআরএ এবং অন্যান্য অ্যাকাউন্টের ধরন থেকে করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি আলাদা করুন 2. প্রতিটি স্টক লাভ এবং অপশন লস এর চূড়ান্ত ইভেন্ট এবং ট্রেড তারিখ সহ তালিকাভুক্ত করুন 3. আইটেমটি একটি নিয়মিত বিকল্প, একটি ধারা 1256 চুক্তি, বা অন্য পণ্য কিনা চিহ্নিত করুন৷ 4. 30-দিনের প্রতিস্থাপন উইন্ডো এবং যেকোনো অফসেটিং-পজিশন সম্পর্ক পরীক্ষা করুন 5. ব্যায়াম, অ্যাসাইনমেন্ট, বা অননুমোদিত ক্ষতির পরে বিকল্প বা স্টক ভিত্তিতে পুনরায় গণনা করুন 6. ফর্মগুলি তাদের একত্রিত না হওয়া পর্যন্ত স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী চরিত্রগুলিকে আলাদা রাখুন৷ 7. পুনর্মিলন নিশ্চিতকরণ, 1099-B, ফর্ম 8949 এন্ট্রি, এবং শিডিউল D মোট 8. অনিশ্চিত পরিচয়, ক্রস-অ্যাকাউন্ট কার্যকলাপ, বা অবসর-অ্যাকাউন্ট প্রতিস্থাপন সম্পর্কে একজন যোগ্যতাসম্পন্ন কর পেশাদারকে জিজ্ঞাসা করুন [!TRYMARK] TryMark ট্যাক্স লেজার চেকপয়েন্ট বিকল্প চুক্তি, স্টক শনাক্তকারী, অ্যাকাউন্টের ধরন, পরিমাণ, প্রিমিয়াম, সমাপ্তি বা মেয়াদ শেষ হওয়ার ঘটনা, প্রতিস্থাপন বাণিজ্য, সামঞ্জস্যপূর্ণ ভিত্তিতে এবং উত্স নথি একটি তারিখের রেকর্ডে সংরক্ষণ করুন একটি নেটিং উপসংহার শুধুমাত্র ইভেন্ট এবং প্রতিস্থাপন রেকর্ড হিসাবে নির্ভরযোগ্য [!WARNING] একটি নিট ক্ষতি একটি গ্যারান্টিযুক্ত কাট বা ফেরত নয় মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ফেডারেল নিয়ম, রাষ্ট্রীয় কর, চুক্তির শ্রেণীবিভাগ, ওয়াশ-সেল এবং স্ট্র্যাডল বিধান, ফাইলিং স্ট্যাটাস এবং পরবর্তী লেনদেন ফলাফল পরিবর্তন করতে পারে। রিটার্নের জন্য বর্তমান আইআরএস নির্দেশাবলী এবং পেশাদার পরামর্শ ব্যবহার করুন

• আপনি কি বিকল্প ট্রেডিং লোকসান কাটাতে পারেন?
• ওয়াশ-সেল নিয়মগুলি কি বিকল্পগুলিতে প্রযোজ্য?
• কিভাবে বিকল্পগুলি ট্যাক্স করা হয়
• কীভাবে ধারা 1256 বিকল্পগুলি ট্যাক্স করা হয়?
• কীভাবে বিকল্প ব্যায়াম এবং অ্যাসাইনমেন্ট খরচের ভিত্তিতে প্রভাবিত করে
• বিকল্প ট্রেড রেকর্ডকিপিং চেকলিস্ট