IRA'da covered call atanırsa ne olur?
IRA'nın covered call atamasını, hisse teslimini, opsiyon onayını, uzlaşmayı, satın alma gücünü ve kayıtları olağan margin borçlanması olmadan nasıl ele aldığını öğrenin
Doğrudan yanıt
IRA'daki covered call atanırsa atanan kısa call kapanır ve IRA genellikle teminat hisselerini kullanım fiyatından teslim eder. Hisse satış geliri IRA içinde kalır; atama IRA'dan çekim değildir. Hesabın hâlâ saklama kuruluşunun opsiyon onayına, uygun hisselere ve kullanım, atama ve uzlaşma sürecine ihtiyacı vardır. IRA beklenmedik açığı kapatmak için olağan margin borçlanmasına güvenemez; call'ı açmadan önce emeklilik hesabı kurallarını brokerla doğrulayın.
Atama pozisyonu değiştirir, IRA kaydını değil
IRA covered call'ı ancak saklama kuruluşu ve broker hesabı ve stratejiyi onaylarsa tutabilir. IRA'da opsiyon işlemi yapabilir misiniz?, izin seviyelerini açıklar; bu makale izin verilmiş covered call açıldıktan sonrasını izler. Vergiye tabi hesap onayı geleneksel, Roth, rollover, SEP veya SIMPLE IRA'ya otomatik aktarılmaz.
Standart, düzeltilmemiş hisse opsiyonunda bir call genellikle 100 hisseyi temsil eder. IRA'nın benzer isimli bir menkul kıymeti veya bekleyen alımı değil, uygun teslimatı tutması gerekir. Bölünme, birleşme, özel temettü veya başka kurumsal işlem çarpanı ya da teslimatı değiştirebilir. Bir sözleşmenin her zaman 100 hisse olduğunu varsaymadan önce opsiyon sembolünü ve brokerın emeklilik hesabı işlemini okuyun.
IRA içindeki atama sırası
Operasyon sırası vergiye tabi hesaba benzer; ancak fonlama sınırı farklıdır:
1. Call sahibi çoğu zaman vade kullanım istisnası süreci veya daha erken talimatla kullanım yapar. Kapanış fiyatı ile broker müşteri kesintisi aynı değildir. 2. OCC kullanım bildirimini takas üyesine dağıtır ve broker belgelenmiş yöntemiyle kısa call'a atar. Atanan miktar kapanır; atanmayan miktar kısa kalır. 3. IRA gerçek hisseleri kullanım fiyatından teslim eder. Broker IRA'nın hisse pozisyonunu azaltır ve karşılık gelen satış gelirini aynı IRA içinde kaydeder. 4. Opsiyonun kaldırılması, hisse azalması, nakit kaydı ve satın alma gücü ekranda ayrı güncellemeler olarak gelebilir. Standart hisse opsiyonu teslimatı genellikle T+1'dir; kesin müşteri görüntüsü ve uzlaşma broker'a özgüdür. 5. Kalan hisseler, kısa call'lar, nakit ve bekleyen emirler uzlaştırılmalıdır. Eski hisse sayısına dayanarak yeni satış emri vermek teminatsız call veya istenmeyen kısa pozisyon yaratabilir.
[OCC hisse opsiyonu spesifikasyonları](https://www.theocc.com/clearance-and-settlement/clearing/equity-options-product-specifications), [OIC atama SSS'si](https://www.optionseducation.org/referencelibrary/faq/options-assignment) ve [OIC kullanım rehberi](https://www.optionseducation.org/referencelibrary/faq/options-exercise) piyasa mekaniklerini açıklar. Olayların hesapta nasıl görüneceğini IRA sözleşmeniz belirler.
Atama parayı banka hesabınıza göndermez
IRA'nın $48 esasla 100 hisse tuttuğunu ve $2 prim karşılığında bir 55 kullanım fiyatlı call sattığını varsayın. Call atanırsa IRA $5,500 brüt hisse satışı kaydeder ve $200 açılış primini IRA'nın ekonomik geçmişinde tutar. $5,500 size dağıtım değildir; saklama kuruluşunun uzlaşma kurallarına tabi emeklilik hesabı nakdi veya satın alma gücü olarak kalır.
Kullanım fiyatının üzerindeki piyasa fiyatı IRA'ya ödenmez. Atama kullanım fiyatından satış yapar; dolayısıyla $60 kapanış, covered call yazarının $55 üzerindeki hisse başına $5 yukarı yönü alamaması demektir. Bu örnekte $48 esasına göre maliyet öncesi birleşik sonuç, ücret ve temettülerden önce ve hesap özel ayarlamalarından bağımsız olarak $900'dür. Covered call maksimum kâr ve başa baş aynı hesabı emeklilik hesabı dışında gösterir.
Atanan call normalde IRA'nın hisse almasını veya dışarıdan nakit yatırmasını gerektirmez; teminat hisseleri teslim edilir. Risk operasyoneldir: hisse satışı, transferi, kısıtlaması veya bekleyen emir brokerın tanıdığı uygun hisseyi azaltabilir. Saklama kuruluşunun teminatsız call'ı nasıl ele aldığını sorun. IRA'ya borç vermek yerine işlemleri kısıtlayabilir, pozisyonları tasfiye edebilir veya başka risk prosedürü uygulayabilir.
Sınırlı margin genel borçlanma olanağı değildir
Bazı brokerlar uygun IRA'larda belirli spread'lerin veya uzlaşma akışlarının olağan margin kredisi olmadan tanınması için limited-margin defteri sunar. Bu etiket IRA'ya hisse alımı için borçlanma, açığı istenince kişisel parayla kapatma veya IRA'yı kredi teminatı yapma yetkisi vermez. IRS, IRA'dan borç almayı veya IRA'yı kredi teminatı kullanmayı olası yasaklı işlem olarak tanımlar; [IRS IRA rehberini](https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-prohibited-transactions) inceleyin.
Call açmadan önce şu soruları sorun:
Yazılı yanıtlar genel “opsiyon etkin” rozetinden daha değerlidir.
- Saklama kuruluşu bu kesin hisseyi, çarpanı ve teslimatı teminat olarak tanıyor mu?
- Başka emir, transfer veya kurumsal işlem uygun hisseleri azaltırsa ne olur?
- IRA'da kullanım, atama ve kapanış emri kesintileri nedir?
- Hisse satış geliri ne zaman uzlaşır ve başka işlem için kullanılabilir?
- IRA pozisyonu devredebilir mi; kısmi veya düzeltilmiş atama nasıl ele alınır?
- Borçlanma veya onaysız strateji gerektirdiği için hangi işlemler reddedilir?
Vade öncesinde yapabilecekleriniz
IRA yazarı, saklama kuruluşunun izin verdiği işlemlere tabi olarak aynı üç seçeneğe genellikle sahiptir:
OCC bir atamayı dağıttıktan sonra sonraki devir onu geri alamaz. Hesap ekranda nakit gösteriyor diye kullanım gelirini çekmeyin. Uzlaşmayı, saklama kuruluşunun dağıtım sürecini, yaş ve vergi gereksinimlerini ve çekimin olağan, nitelikli veya başka kurallara tabi olup olmadığını doğrulayın.
- Atamayı kabul: Uygun hisseleri kesintiye kadar tutup IRA'nın kullanım fiyatından satmasına izin verin. Geliri, primi, ücretleri, vergi lotu kaydını ve kalan sözleşmeleri uzlaştırın.
- Kapatmak için al: Kapanış alımı kısa call'ı yalnızca dolduğunda kaldırır. Prim aşınmış olabilir; ancak yükseliş borcu açılış kredisinden büyük kılabilir. Dolmayan emir atama riskini korur.
- Devret: IRA yeni emre izin veriyorsa mevcut call'ı kapatıp daha ileri veya farklı kullanım fiyatlı call açın. Net borç veya krediyi, yeni yukarı yön tavanını, ek maruziyet süresini, temettü tarihlerini ve devir sonrası teminatı karşılaştırın.
Kayıtlar ve vergi işlemi ayrı sorulardır
Geleneksel veya Roth IRA içindeki atama, çoğu olağan durumda işlem işlem vergilendirilen hesap olayı yerine emeklilik çerçevesi içinde kaydedilir. Bu her sonucun vergiden muaf olduğu veya dağıtımın otomatik olarak nitelikli olduğu anlamına gelmez. Hesap türü, katkılar, dağıtımlar, devirler, yaş, beş yıllık kurallar, yasaklı işlemler ve yerel hukuk önem taşıyabilir.
Opsiyon onayını, atama bildirimini, kullanım fiyatını, çarpanı, hisse lotunu, primi, ücretleri, uzlaşma tarihlerini, katkıları, dağıtımları ve nihai hesap ekstresini saklayın. [IRS Publication 550 opsiyon kuralları](https://www.irs.gov/publications/p550) genel mekanikleri anlatır; belirli IRA için tavsiyenin yerini tutmaz. Covered call atamasını, dönüşümü, yeniden sınıflandırmayı veya çekimi vergiden nötr saymadan önce nitelikli vergi uzmanına sorun.
IRA atama kontrol listesi
Call satmadan önce:
Bildirim geldikten sonra:
- kesin IRA ve covered call stratejisi için yazılı izni doğrulayın
- yalnızca uygun ve rezerve edilmemiş hisseleri sayın, teslimatı doğrulayın
- brokerın kullanım ve atama kesintilerini kaydedin
- kısmi, düzeltilmiş veya erken atamanın nasıl ele alınacağını anlayın
- ücret ve izin verilen sonraki işlem için yeterli uzlaşmış nakit ayırın
- atanan miktarı kaldırılan hisselerle karşılaştırın
- kullanım gelirini, prim geçmişini, ücretleri ve uzlaşma durumunu doğrulayın
- kalan her call'ı ve onu hâlâ teminatlayan hisseleri kontrol edin
- dağıtım, kredi veya dış fonlama işlemi yaratılmadığını doğrulayın
- onayı ve ekstreyi hesabın kalıcı kayıtları için saklayın
Sık sorulan sorular
Covered call ataması IRA'dan çekim başlatır mı?
Hayır. Hisse satış geliri normalde aynı IRA içinde kalır. IRA'dan size sonraki transfer ayrı bir dağıtımdır ve hesap kurallarına göre değerlendirilmelidir. Atama nakit kaydetti diye dağıtım istemeyin.
IRA sahibi olduğu her hisseye covered call satabilir mi?
Mutlaka değil. Saklama kuruluşu ürünleri, opsiyon seviyelerini, sözleşme türlerini, düzeltilmiş teslimatları veya belirli menkul kıymetleri kısıtlayabilir. Hisseler ayrıca uygun teminat olarak tanınmalı ve başka yükümlülüğe ayrılmamış olmalıdır. Kesin sembolü ve çarpanı doğrulayın.
IRA'm atanan call'ın gerektirdiğinden az hisseye sahipse ne olur?
Saklama kuruluşuyla hemen iletişime geçin. Transfer, bekleyen satış, kurumsal işlem veya kısmi atama uyumsuzluğu açıklayabilir. Firma emirleri kısıtlayabilir veya risk işlemi yapabilir; IRA genellikle olağan margin kredisine veya sorunu düzeltmek için anlık kişisel yatırmaya güvenemez.
Hisseler elden alındıktan sonra geri alabilir miyim?
Saklama kuruluşu izin veriyor ve uzlaşmış satın alma gücü varsa IRA içinde yeni alım mümkün olabilir. Atamayı geri çevirmez. Önce uzlaşmayı, yoğunlaşmayı, opsiyon teminatını ve hesap işlem kurallarını kontrol edin.
Covered call Roth IRA'da atanırsa prim vergilendirilir mi?
Atama ile sonraki dağıtım farklı olaylardır. IRA vergi işlemi hesap türüne ve dağıtım gerçeklerine bağlıdır; yasaklı işlemler veya olağandışı ürünlere özel kurallar uygulanabilir. Tam kayıt tutun ve kişisel vergi tavsiyesi alın.