Futures Form 1099-B'de nasıl raporlanır?
Form 1099-B'deki futures 8, 9, 10 ve 11 kutularını, Form 6781'in neden gerekli olduğunu ve broker toplamlarının nasıl mutabıklaştırılacağını açıklar
Doğrudan yanıt
Düzenlenmiş futures ve diğer Section 1256 sözleşmeleri genellikle brokerın Form 1099-B'sinde işlem başına Form 8949 satırı olarak değil, toplu şekilde gösterilir. 8–11 kutuları gerçekleşmiş sonuçları ve açık sözleşmeleri özetler; ancak vergi beyannamesinde mark-to-market ve 60/40 kuralı için genellikle Form 6781 gerekir
Form 1099-B broker dökümüdür, beyannamenin tamamı değildir
IRS talimatları düzenlenmiş futures, yabancı para sözleşmeleri ve Section 1256 opsiyonlarını sıradan menkul kıymet satışlarından ayırır. Broker bu sözleşmeleri toplu bildirebilir; bu nedenle döküm, hisse 1099-B'si gibi her işlemi ayrı göstermeyebilir.
Toplu format ürünün Section 1256, hedge veya straddle olduğunu tek başına belirlemez. Sembolü, sözleşme ayını, borsayı, çarpanı, hesabı ve vergi sınıfını dökümle birlikte saklayın.
8–11 kutuları genellikle neyi gösterir
| Kutu | Genel anlam | Mutabakat sorusu | | --- | --- | --- | | 8 | Yıl içinde kapanan sözleşmelerde gerçekleşmiş kâr veya zarar | İşlem onaylarıyla uyuşuyor mu? | | 9 | Önceki yıl sonunda açık sözleşmelerde gerçekleşmemiş kâr veya zarar | Önceki yıl değerlemesiyle uyuşuyor mu? | | 10 | Cari yıl sonunda açık sözleşmelerde gerçekleşmemiş kâr veya zarar | Cari yıl son değerlemesiyle uyuşuyor mu? | | 11 | Yılın sözleşme toplam kâr veya zararı | 8, 9 ve 10'dan yeniden hesaplanabilir mi? |
Broker ikame döküm kullanıyorsa düzen farklı olabilir. Dökümdeki vergi yılına ve etiketlere uyun; yıl sonunda broker değiştiyse güncel IRS talimatlarını kontrol edin.
Kutu 11 neden her yere kopyalanmamalı
Kutu 11 toplu sonuçtur ve Form 6781'in yerine geçmez. Genellikle Section 1256 sonucu Form 6781 Part I'de bildirilir, ardından Schedule D'ye aktarılır ve mark-to-market ile %60 uzun vadeli, %40 kısa vadeli karakter uygulanır.
Aynı dökümde hisseler olsa bile kutu 11'i doğrudan Form 8949'a yapıştırmayın. Form 6781 ile futures bildirimi bağlantıyı açıklar.
Beyanname öncesi yıl sonu mutabakatı
1. Mükellefi, hesabı, yılı ve dökümün düzeltilmiş olup olmadığını doğrulayın 2. Düzenlenmiş futures, yabancı para, Section 1256 opsiyonları ve diğer ürünleri ayırın 3. Kutu 8'i kapanış işlemleri ve gerçekleşmiş P&L ile eşleştirin 4. Kutu 9'u önceki yıl sonu değerlemesiyle eşleştirin 5. Kutu 10'u cari yıl sonu değerlemesiyle eşleştirin 6. Kutu 11'i yeniden hesaplayıp farkları araştırın 7. Hedge veya straddle düzeltmelerini Form 6781'e ekleyin 8. Broker toplamını iki kez saymadan Schedule D'yi kontrol edin
Hesap transferi önceki yılın açık tutarını yeni broker geçmişinden farklı gösterebilir. Her iki dökümü ve transfer tarihini saklayın.
Yaygın hatalar
- Yalnızca kutu 8'e bakıp açık sözleşmeleri görmezden gelmek
- Kutu 11'i Form 8949'a ekleyip aynı sonucu iki kez saymak
- Futures benzeri her ürüne Section 1256 uygulamak
- Eski brokerın kutu 9'unu yeni brokerın eksik geçmişiyle değiştirmek
- Yatırma, çekme veya marj bakiyesini gerçekleşmiş kâr saymak
- Hedge veya straddle düzeltmelerini atlamak
İlgili yazılar
Sık sorulan sorular
Kutu 11 vergilendirilebilir futures kârı mıdır?
Brokerın bildirdiği sözleşme grubunun toplu sonucudur; kullanmadan önce sınıfı, düzeltmeleri ve Form 6781 işlemini doğrulamak gerekir.
Futures Form 8949'a mı yazılır?
Düzenlenmiş futures ve diğer Section 1256 sözleşmeleri genellikle Form 6781 yolunu izler. Başka ürün veya istisnanın yolu farklı olabilir.
Kutu 9 neden önemlidir?
Önceki yıl sonundaki gerçekleşmemiş tutarı kaydeder ve kutu 10 ile yıllık toplamı oluşturur. Birini yok saymak sonucu bozabilir.
Kaynaklar ve daha fazla okuma
Hızlı kontrol
Rehberi okudunuz mu? 3 soruyla kendinizi kontrol edin
Soru 01
Bu rehberle en iyi örtüşen ifade hangisi — Form 1099-B broker dökümüdür, beyannamenin tamamı değildir?
Açıklamayı görmek için bir yanıt seçin
Opsiyon sözlüğü
Alım, satım ve opsiyon zincirinden zımni volatiliteye, Yunanlara ve alış-satış farkına uzanan temel terimlerin açık tanımları
Opsiyon sözlüğünü inceleyin