Kann man Optionen in einem IRA handeln?
Erfahren Sie, wann ein IRA Optionen handeln kann, welche Strategien Broker häufig beschränken, wie Ausübung und Assignment finanziert werden müssen und warum Limited Margin keine Kreditaufnahme ist
Kurzantwort
Optionen können in manchen US-amerikanischen Traditional-, Roth-, Rollover-, SEP- oder SIMPLE-IRAs gehandelt werden, wenn Verwahrer und Broker sie erlauben und das konkrete IRA eine Genehmigung für die gewünschte Strategie erhält. Long-Optionen, Covered Calls und Cash-secured Puts kommen häufig infrage, während Spreads je nach Unternehmen unterschiedlich behandelt werden und ungedecktes Schreiben meist beschränkt ist. Ein IRA muss Prämie, Sicherheiten, Ausübung und Assignment normalerweise mit Vermögenswerten innerhalb des Kontos unterstützen; eine Oberfläche mit dem Label „Limited Margin“ erlaubt nicht zwingend Kreditaufnahme oder einen unbesicherten Fehlbetrag
Der IRA-Status ersetzt keine Optionsgenehmigung
Nach Angaben des OIC hängt der Optionszugang in einem IRA von den Richtlinien des Brokerunternehmens für Altersvorsorgekonten ab. FINRA verlangt zusätzlich eine Optionsgenehmigung. Die Eröffnung eines IRA oder der Besitz von Aktien darin autorisiert daher nicht automatisch Calls, Puts oder Spreads
Prüfen Sie die konkrete Kontoregistrierung, Optionsstufe und zulässigen Eröffnungstransaktionen. Eine Genehmigung in einem steuerpflichtigen Einzelkonto gilt beim selben Unternehmen nicht zwingend für ein IRA, und die Strategiestufen können sich zwischen Verwahrern unterscheiden
Jede Strategie muss innerhalb des Kontos unterstützt werden
Ein Long Call oder Put erfordert die vollständige Prämie und Kosten. Ein Covered Call verlangt, dass das IRA den geeigneten Liefergegenstand hält, während ein Cash-secured Put die vom Unternehmen anerkannte Cash-Reserve erfordert. Angepasste Kontrakte, offene Aktienorders und weitere Short-Optionen können verändern, ob eine Position tatsächlich gedeckt ist
Manche Unternehmen erlauben Spreads mit definiertem Risiko mithilfe einer besonderen Buchführung für Altersvorsorgekonten oder Limited Margin. Das Label beseitigt weder das Assignment des Short Legs noch Abrechnung oder Konzentrationsrisiko. Bestätigen Sie, dass jedes Leg, Verhältnis, Produkt und jeder Verfall unterstützt wird, statt sich nur auf den theoretischen Maximalverlust zu verlassen
Ausübung und Assignment dürfen nicht von gewöhnlicher Kreditaufnahme abhängen
Die Ausübung eines Aktien-Calls kann den vollständigen Strike-Kaufpreis der Aktien erfordern, und ein zugeteilter Short Put kann dieselbe Aktienkaufverpflichtung erzeugen. Ein Assignment eines Covered Calls kann Aktien aus dem Konto entfernen. Diese Abläufe müssen im IRA operativ finanzierbar bleiben
Die IRS sagt, dass Darlehen aus IRAs nicht erlaubt sind, und nennt die Kreditaufnahme aus einem IRA oder dessen Verwendung als Kreditsicherheit als mögliche verbotene Transaktion. Nehmen Sie nicht an, dass persönlicher Kredit, ein ungeplanter Beitrag oder ein anderes Konto einen Fehlbetrag bei Bedarf ausgleichen kann. Fragen Sie vor dem Verfall, wie das Unternehmen mit unzureichender Kapazität für Ausübung oder Assignment umgeht
Bewahren Sie die Vorsorgehülle und ihre Aufzeichnungen
Optionsgeschäfte in einem IRA machen das Konto nicht zu einem steuerpflichtigen Depot, ändern aber auch nicht die Regeln zu Beiträgen, Auszahlungen, Rollover oder verbotenen Transaktionen. Traditional- und Roth-Konten können unterschiedliche Folgen für Auszahlungen haben
Bewahren Sie Bestätigungen, Prämien-Cashflows, Assignments, Ausübungen, Gebühren, Beiträge und Auszahlungen nach Konto getrennt auf. Für die steuerliche Behandlung eines konkreten Trades oder einer möglichen verbotenen Transaktion wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater; eine Optionsgenehmigung ist keine Steuergenehmigung
Häufige Fragen
Kann ich Calls und Puts in einem Roth IRA kaufen?
Viele Broker erlauben vollständig bezahlte Long Calls und Puts in einem für Optionen genehmigten Roth IRA, aber der Verwahrer bestimmt Regeln zu Produkt, Kontrakt, Verfall und Strategie. Die Prämie kann wertlos verfallen und das Vorsorgevermögen reduzieren, ohne dass im steuerpflichtigen Konto ein Abzug möglich wäre; ein ausgeübter Call kann erheblich mehr Cash erfordern als die Prämie. Prüfen Sie die Kaufgenehmigung und den Umgang des Unternehmens mit einer im Geld liegenden Option am Verfall
Kann ich Covered Calls oder Cash-secured Puts in einem IRA verkaufen?
Manche Unternehmen erlauben beides, wenn das IRA eine Optionsgenehmigung hat und die vom Unternehmen anerkannten Aktien oder Cash-Reserven hält. Gedeckt bedeutet nicht risikofrei: Aktien können fallen oder abgerufen werden, und ein Cash-secured Put kann den Kauf gefallener Aktien zum Strike erfordern. Bestätigen Sie angepasste Liefergegenstände, reservierte Vermögenswerte, frühes Assignment und ob ausstehende Aktienorders die Deckung beeinflussen
Kann ich Optionsspreads mit Limited Margin in einem IRA handeln?
Möglicherweise. Ein Broker kann Limited Margin anbieten, damit geeignete Spreads erkannt werden oder Trades ohne die üblichen Verzögerungen eines Cash-Kontos abgerechnet werden können. Die Regeln unterscheiden sich, und die Funktion ist im Allgemeinen kein gewöhnlicher Margin-Kredit. Ein Spread enthält weiterhin eine Short-Option, das Risiko eines frühen Assignments und mögliche vorübergehende Aktien- oder Cash-Verpflichtungen. Lassen Sie sich Strategieliste und Anforderungsberechnung genau bestätigen, bevor Sie ihn eröffnen
Sind Optionsverluste in einem IRA steuerlich absetzbar?
Gewinne und Verluste innerhalb eines IRA werden normalerweise nicht wie die eines steuerpflichtigen Depots Trade für Trade gemeldet. Kontotyp und spätere Auszahlungen bestimmen einen großen Teil der US-Bundessteuerbehandlung, während verbotene Transaktionen gesonderte schwerwiegende Folgen haben können. Bundesstaatliche Regeln und persönliche Umstände unterscheiden sich. Behandeln Sie einen Optionsverlust, einen wertlos verfallenen Kontrakt oder ein Assignment daher nicht ohne qualifizierte Steuerberatung als eigenständigen Abzug