Opsiyon işlem teyidi ile hesap ekstresi arasındaki fark

İşlem teyidi, aracı kurumun gerçekleşmiş olarak kaydettiği işlemi açıklar. Dayanak varlığı, call veya put yönünü, kullanım fiyatını, vadeyi, sözleşme türünü, alış veya satış tarafını, miktarı, çarpanı veya teslimatı, gerçekleşme fiyatını, saati ve emir ya da işlem numarasını kontrol edin. Böylece gerçek işlemi kotasyondan, iptal edilmiş emirden veya sonraki değerlemeden ayırabilirsiniz.

Bazı teyitlerde pozisyon etkisi görünür, ancak alanlar aracı kuruma göre değişir. Alış, uzun opsiyon açmak veya kısa opsiyonu kapatmak olabilir; satışta da tersi mümkündür. Etkiyi yalnızca alış veya satış kelimesinden çıkarmayın, emir talimatını pozisyon defteriyle karşılaştırın. Opsiyon sözleşme çarpanı önemlidir; prim çoğu zaman hisse başına, nakit ise sözleşme başına hesaplanır.

Teyit canlı kotasyon ya da gelecekteki bir olay için garanti değildir. Emir ekranı aynı anda çalışan bir emri, kısmi gerçekleşmeyi ve iptal edilmiş kalan miktarı gösterebilir. Alan adları ve belgenin gönderilme zamanı ürüne ve aracı kuruma bağlıdır; sonradan alınan ekran görüntüsü yerine orijinal belgeyi ve zaman damgasını saklayın.

Hesap ekstresi, tanımlı bir dönemin faaliyetlerini ve bakiyelerini özetler. Aracı kurumun biçimine göre başlangıç ve bitiş nakdi, pozisyonlar, para giriş çıkışları, ücretler, faiz, şirket işlemleri ve gerçekleşmiş ya da gerçekleşmemiş değerleri içerebilir. Toplamlar uzlaştırma için yararlıdır, fakat bu toplamları oluşturan sırayı sıkıştırır.

Örneğin aylık ekstre iki opsiyon sözleşmesi ve 440 dolarlık bir borç gösterebilir; iki kısmi gerçekleşmeyi, emir anındaki kotasyonu, limit seçme nedenini veya iptal edilen kalan miktarı göstermeyebilir. Ekstre hesap sonucunu doğrular, ancak karar ve gerçekleşmenin bütün ayrıntılarını kanıtlamaz.

Ekstre dönemini olay tarihinden ayrı kaydedin. Ay sonundaki bir işlem için takas, atama, kullanım veya ücret düzeltmesi sonraki dönemde görünebilir. Opsiyonda alış, satış ve mark fiyatı da ekstredeki değer veya markın hemen gerçekleşebilir bir çıkış fiyatı olmayabileceğini açıklar.

Önce işlemin kimliğini doğrulayın, sonra nakit akışını izleyin. Her işlem için şu sırayı kullanın:

İlk adımda toplam borç veya alacağı zorla eşitlemeyin. İki kayıt farklı sözleşmeleri gösterdiği halde aynı tutarı içerebilir veya ücret, zamanlama, para dönüşümü ve düzeltmeler nedeniyle ayrışabilir. Toplamın eşleşmesi bir kontrol noktasıdır; bütün alanların doğru olduğunun kanıtı değildir.

• Hesabı ve ekstre dönemini işlem teyidiyle eşleştirin
• Emir veya işlem numarası, dayanak varlık, kullanım fiyatı, vade, yön ve miktarı eşleştirin
• Kısmi gerçekleşmeler dahil her gerçekleşmeyi zamanı ve fiyatıyla eşleştirin
• Primi gerçekleşen miktar × fiyat × gerçek çarpan olarak yeniden hesaplayın
• Komisyon, piyasa ücreti, düzenleyici ücret ve düzeltmeleri ekleyin
• Oluşan pozisyonu ve nakit hareketini ekstreyle karşılaştırın
• Sonraki kullanım, atama, vade, roll veya şirket işlemini ayrı olay olarak kaydedin

Standart 100 hisselik bir call için alış kotasyonunun 2,10, satış kotasyonunun 2,30 olduğunu varsayın. İki sözleşme için 2,20 limit emir verdiniz; biri 2,18, diğeri 2,22 fiyattan gerçekleşti.

Teyit iki gerçekleşmeyi de saklamalıdır. Ağırlıklı ortalama prim(1 × 2,18 + 1 × 2,22) ÷ 2 = 2,20ve ücret öncesi brüt borç2 × 2,20 × 100 = 440 dolarolur. Ortalama değer düzenli görünse de tek tek fiyatların ve kısmi gerçekleşmenin yerini tutmaz.

Ekstre 440 dolarlık borç, iki sözleşme ve ayrı bir ücret satırı gösterebilir. Önce 440 tutarını teyitle, sonra ücreti ve dönem sonu pozisyonunu ekstreyle karşılaştırın. Ekstre yalnızca bir sözleşme gösteriyorsa ekranı düzeltmek için yeni emir vermeyin. İkinci gerçekleşmenin beklemede olup olmadığını, ekstre kesiminin gerçekleşmeden önce yapılıp yapılmadığını veya düzeltme yayımlanıp yayımlanmadığını kontrol edin.

Opsiyon daha sonra vadesini doldurur, kullanılır veya atanırsa olayı aynı dosyaya ekleyin, fakat ilk teyidi değiştirmeyin. Açılış gerçekleşmesi, hesaptaki sonraki olay ve nihai nakit veya hisse sonucu farklı sorulara cevap verir.

İşlem tarihi, gerçekleşme saati, takas tarihi ve hesaba işlenme tarihi farklı alanlar olabilir. Teyit işlemin gerçekleştiği anı, ekstre ise nakdin veya pozisyonun hesaba işlendiği anı gösterebilir. Tatiller, ürün kuralları, düzeltmeler ve aracı kurum işlemleri görünen sırayı değiştirebilir.

Satılan bir opsiyonda, ilk teyitten sonra opsiyon ataması gerçekleşerek hisse veya nakit yükümlülüğü oluşturabilir. Opsiyon vadesi sözleşme olayıdır; aracı kurumun sonucu hesaba işlediği an olmak zorunda değildir. Kullanım talimatını, atama bildirimini, takas tutarını ve zorunlu tasfiyeyi ayrı ayrı saklayın.

Hesap aktarırken aktarım tarihinden önce teyitleri ve ekstreleri indirin, yeni aracı kurumun ekstrelerini de ek kayıt olarak tutun. Yeni hesaptaki pozisyon toplamı doğru olabilir, fakat ilk kotasyon, gerçekleşme sırası veya eski ücret ayrıntıları aktarılmamış olabilir.

Bu rehberdeki vergi bilgisi ABD federal vergileri için genel eğitim bilgisidir. Gerçek uygulamayı sözleşme, hesap türü, vergi tercihleri, yargı alanı ve eksiksiz işlem geçmişi belirler; teyit veya ekstre tek başına karar vermez.

ABD işlemleri için günlük ve hesap kayıtlarını aracı kurumun Form 1099-B veya ikame raporuyla ve güncel [IRS Form 1099-B talimatlarıyla](https://www.irs.gov/instructions/i1099b) karşılaştırın. Kullanım, atama, vade, prim düzeltmesi, wash sale, straddle ve Section 1256 sözleşmeleri basit bir alış veya satış satırından daha fazla inceleme gerektirebilir. Kanıtları saklayın ve çözülmeyen farklarda nitelikli vergi uzmanına danışın.

Vergi formu hesap geçmişiyle uyuşmuyorsa ilgili sözleşmeyi, tarihi, miktarı, geliri, maliyet esasını ve yaşam döngüsü olayını işaretleyin. Formla eşleştirmek için teyidi veya ekstreyi düzenlemeyin; aracı kurumun orijinal kaydını, tarihli uzlaştırma notunu ve düzeltilmiş ekstreyi birlikte saklayın.

Belgeler farklıysa kısa bir fark günlüğü oluşturun. Farklı alanı, her belgedeki değeri ve zamanı, farkı doğurmuş olabilecek olayı ve doğrulayacak sonraki kaynağı yazın. Emir geçmişini, gerçekleşme raporunu, hesap faaliyetini, ekstre kesim zamanını, sözleşme bildirimini ve ücret tablosunu bu sırayla kontrol edin.

Önemli bir alan eksikse, tanımadığınız bir pozisyon görünüyorsa veya yetkisiz işlemden şüpheleniyorsanız aracı kurumun resmi destek ya da hesap güvenliği kanalına başvurun. Emir veya işlem numarasını ekleyip yazılı açıklama isteyin. Ekranı düzeltmek için ters emir vermeyin; asıl soru çözülmeden yeni risk oluşturabilirsiniz.