Opsiyon işlemi kayıt kontrol listesi

Görüşünüzden önce sözleşmeyi kaydedin. Dayanak varlığı, alım veya satım opsiyonu, kullanım fiyatı, vade, opsiyon stili, çarpan, teslim edilecek varlık, miktar ve serinin standart mı yoksa düzeltilmiş mi olduğunu yazın. Tanıdık bir sembol veya zincirdeki komşu satır tek başına yeterli değildir.

Opsiyon sözleşme çarpanı, hisse başına kotasyonu sözleşme tutarına çevirir. Prim 2,40 ve çarpan 100 ise tek sözleşme ücretlerden önce 240 temsil eder. Şirket işlemi sonrası düzeltilmiş sözleşmede teslim edilecek varlık değişebilir; otomatik olarak 100 hisse kuralını uygulamak yerine aracı kurumun veya takas kurumunun şartlarını kopyalayın.

Birden fazla bacak varsa her bacağı her seferinde aynı sırayla listeleyin. Oranı, alış veya satış yönünü, açılış veya kapanış etkisini ve tüm bacaklar gerçekleştiğinde kalması beklenen pozisyonu ekleyin. “Spread” sözcüğü tek başına kullanım fiyatlarını, tarihleri veya atama riskini tanımlamaz.

Harekete geçmeye karar verdiğiniz anda görünen kotasyon görüntüsünü saklayın. Zaman damgasını ve saat dilimini, alış fiyatını, satış fiyatını, gösterilen miktarları, kullandıysanız orta fiyatı, ilgili son işlemi ve kotasyonun geçerli olduğu seansı yazın. Opsiyon alış-satış farkı süs bilgisi değil, gerçek maliyet ve gerçekleşme kısıtıdır.

İşlemin nedenini ölçülebilir biçimde yazın: beklediğiniz fiyat aralığı, senaryonun önem kazanacağı tarih, zımni volatilite varsayımı, fikri geçersiz kılacak olay ve kabul ettiğiniz azami zarar. Yalnızca “yükseliş” veya “düşüş” demek sonradan test edilemez.

Kaydı küçük bir varsayımsal örnekle denetleyin. İki alım opsiyonunda alış 2,30, satış 2,50 ve limitiniz 2,40 olsun. İki sözleşme de 2,40'tan gerçekleşirse prim, ücretler hariç 2 × 2,40 × 100 = 480 olur. Aralığı, limiti, miktarı ve iki gerçekleşmenin mümkün olduğu varsayımını saklayın; sonradan daha uygun orta fiyatla değiştirmeyin.

Emir numarasını, gönderim saatini, görünüyorsa yönlendirme veya piyasayı, emir türünü, limit ya da stop koşulunu, geçerlilik süresini ve iptal veya değiştirme geçmişini saklayın. Fiyat ve miktar aynı olsa bile günlük emir ile daha uzun süre geçerli emir farklı risk bırakabilir.

Her gerçekleşmeyi emre bağlayın. Gerçekleşme saatini, fiyatı, miktarı, kısmi gerçekleşme durumunu, komisyonları, piyasa ücretlerini ve nakit borç veya alacağını kaydedin. Ortalama hesabından önce tek tek gerçekleşmeleri koruyun. Çok bacaklı emirde her bacağı ve net borç veya alacağı karşılaştırın; bir bacağın önce gerçekleşmesi geçici olarak daha riskli bir açık pozisyon bırakabilir.

Basit bir uzun opsiyonu şöyle kontrol edin: nakit primi = gerçekleşen sözleşme sayısı × gerçekleşme fiyatı × sözleşme çarpanı. Ücretleri ekleyip aracı kurumun nakit hareketiyle karşılaştırın. Uyuşmazlık varsa sözleşmeyi, miktarı, çarpanı ve ücret satırını inceleyin; günlüğü iz bırakmadan değiştirmeyin.

Aynı kayda ekleme, azaltma, devir, kullanım, atama, vade, şirket işlemi düzeltmesi veya aracı kurumun zorunlu tasfiyesi gibi her önemli olayı ekleyin. Her olaydan sonra kalan miktarı ve oluşan hisse veya nakit pozisyonunu yazın. Opsiyon ataması ilk açığa satışın notu değil, hesapta gerçekleşen bir olaydır.

Ters işlemle kapatma, kullanma, atama alma ve vadeye bırakma arasındaki farkı belirtin. Spread işleminde her bacağın sonucunu doğrulayın. Kısa bacak, uzun koruma açıkken atanabilir; nakit uzlaşmalı sözleşme fiziksel teslimli sözleşmeden farklı bir hesap kaydı oluşturabilir.

İşlem tarihi ile takas tarihini ayırın. Hesap taşıdığınızda veya aracı kurum değiştirdiğinizde ilk onayları ve transfer ekstresini saklayın; yeni hesap tek tarihçe olmasın. Sözleşme vadesi dolduktan veya hesap kapandıktan sonra eksik kaydı bulmak çok daha zordur.

Buradaki IRS belgeleri ve formları ABD federal vergi sistemi içindir. Güncel talimatların, eyalet kurallarının, başka ülkelerin mevzuatının veya nitelikli vergi uzmanı görüşünün yerini tutmaz. ABD dışındaki okuyucular aynı kanıt akışını yerel kurum ve aracı kurum belgelerine uygulamalıdır.

ABD işlemlerinde günlüğü aracı kurumun Form 1099-B veya ikame ekstresiyle, gerekiyorsa Form 8949 kayıtlarıyla ve uygun Section 1256 sözleşmeleri için Form 6781 uygulamasıyla karşılaştırın. IRS talimatları vade, kullanım, atama, wash sale, straddle ve başka hesaplardaki işlemleri basit satıştan farklı ele alabilir. Günlük olguları saklar; vergi sonucuna karar vermez.

Bir rakam tuhaf göründü diye formu üzerine yazmayın. Farkı işaretleyin, yaşam döngüsü olayını kaynak belgeyle ilişkilendirin ve tarihli bir düzeltme notu ekleyin. Sayının nasıl değiştiğini gösteren denetim izi, değişikliği gizleyen temiz bir tablodan daha değerlidir.

Her kapanış veya vade sonrasında kısa bir inceleme, en az ayda bir de derin bir inceleme yapın. Her açık pozisyonda sözleşme kimliği, risk limiti, güncel miktar ve sonraki karar tarihi bulunduğunu kontrol edin. Kapanan işlemleri strateji ve piyasa koşuluna göre gruplayarak tekrarlanan gerçekleşme maliyetlerini veya gecikmiş kararları görün.

Sonuç ile süreci ayırın. Tez test edilebilir miydi? Kotasyon hedef miktarı destekliyor muydu? Gerçekleşme emirle aynı mıydı? Geçersiz kılma kuralına uyuldu mu? Takas beklenen pozisyonu bıraktı mı? Kârlı sonuç bile süreç hatasını gizleyebilir.