先物損益を口座通貨へ換算する方法

先物画面には複数の通貨概念が同時に現れることがあります。

契約価格は特定の単位で表示されます。

ティック価値や現金損益は契約仕様に基づく特定通貨で表されます。

ブローカーは口座純資産を別の通貨で表示することがあります。

これらを別の層として扱います。

正確な商品と限月で、価格単位、乗数またはティック価値、結果の現金損益通貨を確認します。

先物契約仕様の読み方で確認方法を整理しています。

架空の先物取引が値動きと取引費用を反映した後、600ドルの純損益になったとします。

まず600ドルという結果を固定します。

口座表示通貨がユーロで、1ユーロ = 1.20ドルなら次の通りです。

600ドル ÷ 1.20 = 500ユーロです。

先物取引の元の現金損益は600ドルのままです。

500ユーロは明記した為替レートで換算した表示値です。

先物損益の計算方法では換算前の価格、乗数、枚数、費用を計算します。

同じ600ドルを1ユーロ = 1.25ドルで換算するとします。

換算額は次の通りです。

600ドル ÷ 1.25 = 480ユーロです。

先物の元の損益は600ドルから変わっていません。

換算レートが変わったため表示通貨の価値が変わりました。

検算できるよう通貨ペア、方向、レート、情報源、時点を記録します。

異なる換算ルールの口座通貨損益をそのまま比較しません。

FX先物では通貨ペアごとの明確なクオート慣行があるため、この違いが特に目立ちます。

CME資料は一部通貨ペアで先物のクオート慣行が現物市場と異なる場合があると説明しています。

記号の並びだけでティックの現金価値や口座表示通貨を推測しません。

ティック価値と決済方法は商品仕様で確認します。

その後、ブローカーまたはレポート規則に従って口座通貨へ換算します。

先物は一般に日々の清算価格で値洗いされます。

口座が日々の清算キャッシュフローを実際に換算する場合、最終口座通貨損益には複数時点の為替レートが反映されます。

一方、レポートでは累積した元通貨損益を報告日の1つのレートで換算することもあります。

両者は異なる会計上の問いに答え、口座通貨の数字も異なる場合があります。

同じ先物損益を含む日々の換算キャッシュフローと最終累積換算額を二重に足しません。

先物の実現損益と評価損益は明細時点の違いを説明します。 [!TRYMARK] 通貨が異なる先物結果を再構築します 1取引を元の損益通貨で計算します。異なる2つの為替時点で換算し、元損益、各レート、口座通貨結果を別々に記録します。

正確な契約と限月を確認します。

現行仕様から価格単位とティック価値を確認します。

契約の元の現金単位で総損益と純損益を計算します。

口座またはレポート通貨を確認します。

通貨ペアとレートの方向を明記します。

換算時点とデータ源を記録します。

実際の換算手数料やスプレッドがあれば別に反映します。

日々の清算換算と報告目的の換算を分けます。

取引画面だけから税務や会計方法を推測しません。

この記事は測定方法を説明し、特定の報告や税務方法を推奨しません。