Conferma dell'operazione in opzioni e rendiconto del conto

Una conferma descrive normalmente una transazione che il broker ha registrato come eseguita. Dovrebbe identificare serie ed eseguito in misura sufficiente a distinguere l'evento da una quotazione, da un ordine cancellato o da un mark successivo. Cerca sottostante, call o put, strike, scadenza, stile del contratto quando indicato, lato, quantità, moltiplicatore o sottostante consegnabile, prezzo di esecuzione, ora della transazione e identificativo dell'ordine o dell'operazione.

Il documento può anche mostrare se l'istruzione ha aperto o chiuso una posizione, ma questo campo non è universale. Un acquisto può aprire un'opzione long o chiudere un'opzione short, e una vendita può fare l'opposto. Abbina l'effetto sulla posizione all'istruzione dell'ordine e al registro della posizione invece di dedurlo dal solo acquisto o vendita. Il moltiplicatore del contratto di opzioni è particolarmente importante perché il premio quotato è spesso per azione mentre l'importo in denaro è per contratto.

Una conferma non è necessariamente una quotazione live o una promessa che si verificherà un evento futuro. Una schermata degli ordini può mostrare un ordine attivo, un eseguito parziale o una parte cancellata. La conferma segue di norma il registro dell'esecuzione, ma tempistiche di consegna e nomi dei campi variano per broker e prodotto. Conserva documento originale e timestamp invece di sostituirli con uno screenshot successivo.

Un rendiconto riassume attività e saldi per un periodo definito. Può mostrare denaro iniziale e finale, posizioni, accrediti e addebiti, commissioni, interessi, trasferimenti, operazioni societarie e valori realizzati o non realizzati secondo il formato del broker. Questi totali sono utili per la riconciliazione, ma comprimono la sequenza che li ha prodotti.

Per esempio, un rendiconto mensile può mostrare che restano aperti due contratti di opzioni e che sono stati addebitati 440 dollari. Può non mostrare i due eseguiti separati, la quotazione disponibile quando l'ordine è stato inviato, il motivo della scelta del limit o la parte cancellata. Un rendiconto può quindi confermare l'esito sul conto senza dimostrare ogni dettaglio della decisione di esecuzione.

Mantieni separati il periodo del rendiconto e la data dell'evento. Un'operazione può avvenire vicino alla fine di un periodo mentre regolamento, assegnazione, esercizio o rettifica di una commissione compaiono in un altro. La guida a denaro-lettera e mark delle opzioni spiega perché un valore o mark del rendiconto non è automaticamente un prezzo di uscita eseguibile.

Inizia dall'identità, poi segui il denaro. Usa questo ordine per ogni operazione:

Non iniziare forzando la corrispondenza del debito o credito totale. Due registri possono mostrare lo stesso importo netto riferendosi a contratti diversi, oppure differire per una commissione, una convenzione temporale, una conversione valutaria o una rettifica. Un totale in dollari corrispondente è un punto di controllo, non la prova che ogni campo sia corretto.

• Abbina conto e periodo del rendiconto alla conferma
• Abbina ID dell'ordine o dell'operazione, sottostante, strike, scadenza, lato e quantità
• Abbina ogni eseguito, inclusi gli eseguiti parziali, con timestamp e prezzo
• Ricalcola il premio usando filled quantity × price × actual multiplier
• Aggiungi commissioni, costi dell'exchange, oneri regolamentari e rettifiche mostrati dal broker
• Abbina la posizione risultante e il movimento di denaro al rendiconto
• Registra separatamente ogni successivo esercizio, assegnazione, scadenza, roll o operazione societaria

Supponi che la catena mostri denaro 2.10 e lettera 2.30 per una call standard su 100 azioni. Invii un ordine limit di due contratti a 2.20. L'ordine viene eseguito in due parti: un contratto a 2.18 e uno a 2.22.

La conferma dovrebbe conservare entrambi gli eseguiti. Il premio medio ponderato è (1 × 2.18 + 1 × 2.22) ÷ 2 = 2.20, e il debito lordo è 2 × 2.20 × 100 = 440 prima delle commissioni. La media appare ordinata, ma non sostituisce i singoli prezzi di esecuzione o la prova che l'ordine è stato eseguito parzialmente.

Il rendiconto può mostrare un addebito di 440 dollari, due contratti nella posizione e una riga separata per le commissioni. Riconcilia i 440 con la conferma, poi riconcilia commissione e posizione finale con il rendiconto. Se il rendiconto mostra invece un contratto, non inviare un secondo ordine solo per far sembrare coerente la schermata. Controlla se il secondo eseguito è pendente, se il cut-off del rendiconto precedeva l'eseguito o se è stata registrata una correzione.

Se l'opzione in seguito scade, viene esercitata o assegnata, aggiungi l'evento allo stesso registro ma non riscrivere la conferma originale. L'esecuzione di apertura, il successivo evento del conto e il risultato finale in denaro o azioni rispondono a domande diverse.

Data dell'operazione, ora di esecuzione, data di regolamento e data di contabilizzazione possono essere tutti campi diversi. Una conferma può documentare quando l'operazione in opzioni è stata eseguita, mentre un rendiconto registra quando denaro o posizione sono stati contabilizzati. Festività, regole del prodotto, correzioni ed elaborazione del broker possono cambiare la sequenza visualizzata.

Per un'opzione short, l'assegnazione delle opzioni può creare obblighi in azioni o contanti dopo la conferma originale. Per un'opzione in scadenza, la scadenza delle opzioni descrive l'evento del contratto, non necessariamente il momento esatto in cui il broker termina la contabilizzazione della voce risultante. Conserva istruzioni di esercizio, avvisi di assegnazione, valori di regolamento e registrazioni di liquidazione come prove separate.

Quando trasferisci un conto, scarica conferme e rendiconti prima della data di trasferimento e conserva il rendiconto del nuovo broker come registro aggiuntivo. Il totale della posizione del nuovo broker può essere corretto anche se la sua cronologia non contiene la quotazione originale, la sequenza degli eseguiti o i dettagli delle commissioni precedenti.

La discussione fiscale di questa guida è specifica per gli Stati Uniti e ha finalità educative. Contratto, tipo di conto, elezioni, giurisdizione e cronologia completa delle transazioni determinano il trattamento; una conferma o un rendiconto non lo determinano.

Per le attività statunitensi, confronta giornale e registri del conto con il Form 1099-B del broker o con un rendiconto sostitutivo e con le [istruzioni correnti dell'IRS per il Form 1099-B](https://www.irs.gov/instructions/i1099b). Esercizio, assegnazione, scadenza, rettifiche del premio delle opzioni, wash sale, straddle e contratti Section 1256 possono richiedere un'analisi oltre una semplice riga di acquisto o vendita. Conserva i documenti che stabiliscono cosa è accaduto e chiedi a un professionista fiscale qualificato di esaminare una differenza irrisolta.

Se un modulo fiscale non concorda con la cronologia del conto, segna contratto, data, quantità, proventi, base e evento del ciclo di vita esatti in questione. Non modificare conferma o rendiconto per far sembrare concorde un modulo fiscale. Conserva insieme il registro del broker, la tua nota di riconciliazione datata e ogni rendiconto corretto.

Quando i registri non concordano, fermati e prepara un breve registro delle discrepanze. Scrivi il campo diverso, il documento e il timestamp di ciascun valore, l'evento probabile che lo ha causato e la persona o fonte successiva che può confermarlo. Controlla in quest'ordine cronologia dell'ordine, report di esecuzione, attività del conto, cut-off del rendiconto, avviso del contratto e calendario delle commissioni del broker.

Contatta il broker attraverso il suo canale ufficiale di supporto o sicurezza del conto quando manca un campo importante, una posizione è sconosciuta o una transazione potrebbe essere non autorizzata. Includi l'ID dell'ordine o della transazione e chiedi per iscritto la spiegazione della società. Non inviare un ordine compensativo solo per correggere una visualizzazione; un nuovo eseguito può creare esposizione mentre la domanda originale resta irrisolta. [!TRYMARK] Punto di controllo della riconciliazione Archivia insieme tre livelli: la conferma per ciò che è stato eseguito, il rendiconto per come il conto lo ha contabilizzato e una nota datata sul motivo per cui i registri concordano o differiscono. Se manca un livello, qualifica la conclusione come provvisoria invece di colmare il vuoto con la memoria. [!WARNING] I registri sono prove, non una garanzia Un insieme completo di documenti non può garantire un'esecuzione, impedire un'assegnazione o determinare un risultato fiscale. Usa i termini correnti del broker, la specifica del contratto e una consulenza professionale locale per un conto specifico.