אישור עסקת אופציות לעומת דוח חשבון: הסבר

אישור מתאר בדרך כלל עסקה שהברוקר רשם כמבוצעת. הוא צריך לזהות מספיק מהסדרה ומהמילוי כדי להבדיל את האירוע מציטוט, מהוראה שבוטלה או מסימון מאוחר יותר. חפשו את הנכס שבבסיס, קול או פוט, סטרייק, פקיעה, סגנון חוזה כאשר הוא מופיע, צד, כמות, מכפיל או נכס נמסר, מחיר ביצוע, זמן עסקה ומזהה הוראה או עסקה

המסמך עשוי להציג גם אם ההוראה פתחה או סגרה פוזיציה, אך השדה אינו אוניברסלי. קנייה יכולה לפתוח אופציה ארוכה או לסגור אופציה קצרה, ומכירה יכולה לעשות את ההפך. התאימו את השפעת הפוזיציה להוראה ולספר הפוזיציות במקום להסיק אותה מקנייה או מכירה בלבד. מכפיל חוזה אופציה חשוב במיוחד משום שהפרמיה המצוטטת היא לעיתים קרובות למניה בעוד שהסכום במזומן הוא לחוזה

אישור אינו בהכרח ציטוט חי או הבטחה שאירוע עתידי יתרחש. מסך הוראה יכול להציג הוראה עובדת, מילוי חלקי או יתרה שבוטלה. אישור בדרך כלל עוקב אחר רישום הביצוע, אך זמני מסירה ושמות שדות משתנים בין ברוקרים ומוצרים. שמרו את המסמך המקורי ואת חותמת הזמן במקום להחליף אותם בצילום מסך מאוחר יותר

דוח חשבון מסכם פעילות ויתרות לתקופה מוגדרת. הוא יכול להציג מזומן בתחילת התקופה ובסופה, פוזיציות, זיכויים וחיובים, עמלות, ריבית, העברות, פעולות תאגידיות וערכים ממומשים או לא ממומשים לפי מבנה הדוח של הברוקר. הסיכומים מועילים להתאמה, אך הם מקצרים את הרצף שיצר אותם

לדוגמה, דוח חודשי יכול להראות ששני חוזי אופציות נשארו פתוחים ושחויבו 440 דולר. הוא אולי לא יראה את שני המילויים הנפרדים, את הציטוט שהיה זמין בזמן שליחת ההוראה, את הסיבה לבחירת הלימיט או את היתרה שבוטלה. לכן דוח יכול לאשר את תוצאת החשבון בלי להוכיח כל פרט בהחלטת הביצוע

שמרו בנפרד את תקופת הדוח ואת תאריך האירוע. עסקה יכולה להתרחש סמוך לסוף תקופה אחת, בעוד שסליקה, הקצאה, מימוש או התאמת עמלה מופיעים באחרת. מדריך ביד־אסק ומחיר סימון באופציה מסביר מדוע ערך או סימון בדוח אינם אוטומטית מחיר יציאה שניתן לביצוע

התחילו מזהות, ואז עקבו אחר הכסף. השתמשו בסדר הזה לכל עסקה:

אל תתחילו בכפיית התאמה של החיוב או הזיכוי הכולל. שני רישומים יכולים להציג אותו סכום נטו ולהתייחס לחוזים שונים, או להיות שונים בגלל עמלה, מוסכמת תזמון, המרת מטבע או התאמה. סכום דולרי תואם הוא נקודת בדיקה, לא הוכחה שכל שדה נכון

• התאימו את החשבון ואת תקופת הדוח לאישור
• התאימו מזהה הוראה או עסקה, נכס שבבסיס, סטרייק, פקיעה, צד וכמות
• התאימו כל מילוי, כולל מילויים חלקיים, עם חותמת הזמן והמחיר שלו
• חשבו מחדש את הפרמיה באמצעות כמות שמולאה × מחיר × מכפיל בפועל
• הוסיפו עמלות, עמלות בורסה, חיובים רגולטוריים והתאמות שהברוקר מציג
• התאימו את הפוזיציה שנוצרה ואת רישום המזומן לדוח
• רשמו בנפרד כל רישום מאוחר של מימוש, הקצאה, פקיעה, גלגול או פעולה תאגידית

נניח ששרשרת האופציות מציגה ביד 2.10 ואסק 2.30 לקול סטנדרטי של 100 מניות. אתם מגישים הוראת לימיט של שני חוזים ב־2.20. ההוראה מתמלאת בשני חלקים: חוזה אחד ב־2.18 וחוזה אחד ב־2.22

האישור צריך לשמור את שני הביצועים. פרמיית הממוצע המשוקלל היא (1 × 2.18 + 1 × 2.22) ÷ 2 = 2.20, והחיוב ברוטו הוא 2 × 2.20 × 100 = 440 לפני עמלות. הממוצע נראה מסודר, אך אינו מחליף את מחירי המילוי הבודדים או את הראיה שההוראה מולאה חלקית

הדוח יכול להציג חיוב של 440 דולר, שני חוזים בפוזיציה ושורת עמלה נפרדת. התאימו את 440 לאישור, ואז התאימו את העמלה ואת הפוזיציה הסופית לדוח. אם הדוח מציג חוזה אחד בלבד, אל תגישו הוראה שנייה רק כדי לגרום למסך להיראות עקבי. בדקו אם המילוי השני ממתין, אם חיתוך הדוח קדם למילוי או אם נרשמה תיקון

אם האופציה פוקעת מאוחר יותר, ממומשת או מוקצית, הוסיפו את האירוע לאותה רשומה אך אל תשכתבו את האישור המקורי. הביצוע הפותח, האירוע המאוחר בחשבון ותוצאת המזומן או המניה הסופית עונים על שאלות שונות

תאריך עסקה, זמן ביצוע, תאריך סליקה ותאריך רישום יכולים להיות שדות שונים. אישור יכול לתעד מתי עסקת האופציה בוצעה, בעוד שדוח מתעד מתי המזומן או הפוזיציה נרשמו. חגים, כללי מוצר, תיקונים ועיבוד הברוקר יכולים לשנות את הרצף המוצג

באופציה קצרה, הקצאת אופציה יכולה ליצור חובות מניה או מזומן לאחר האישור המקורי. באופציה שפוקעת, פקיעת אופציה מתארת את אירוע החוזה, לא בהכרח את הזמן המדויק שבו הברוקר מסיים לרשום את תוצאתו בחשבון. שמרו הוראות מימוש, הודעות הקצאה, ערכי סליקה ורישומי חיסול כראיות נפרדות

בעת העברת חשבון, הורידו אישורים ודוחות לפני מועד ההעברה ושמרו את דוח החשבון המקבל כרשומה נוספת. ייתכן שסך הפוזיציה אצל הברוקר החדש נכון, בעוד שההיסטוריה שלו אינה מכילה את הציטוט המקורי, רצף המילויים או פרטי העמלות הקודמים

דיון המס במדריך זה הוא אמריקאי וייעודי לחינוך. החוזה, סוג החשבון, בחירות, תחום השיפוט והיסטוריית העסקאות המלאה קובעים את הטיפול; אישור או דוח אינם קובעים זאת

בפעילות בארצות הברית, השוו את היומן ואת רישומי החשבון לטופס Form 1099-B של הברוקר או לדוח חלופי ול־הוראות IRS Form 1099-B הנוכחיות. מימוש, הקצאה, פקיעה, התאמות פרמיית אופציה, מכירות wash, straddles וחוזי Section 1256 יכולים לדרוש ניתוח מעבר לשורת קנייה או מכירה פשוטה. שמרו את המסמכים שמבססים מה קרה ושאלו איש מס מוסמך על פער שלא נפתר

אם טופס מס אינו תואם את היסטוריית החשבון, סמנו את החוזה המדויק, התאריך, הכמות, התמורה, הבסיס ואירוע מחזור החיים שבמחלוקת. אל תערכו את האישור או הדוח כדי לגרום לטופס המס להיראות תואם. שמרו יחד את רישום הברוקר, הערת ההתאמה המתוארכת שלכם וכל דוח מתוקן

כאשר הרשומות אינן תואמות, עצרו וצרו יומן פער קצר. כתבו את השדה השונה, את המסמך ואת חותמת הזמן של כל ערך, את האירוע הסביר שגרם לכך ואת האדם או המקור הבא שיכול לאשר. בדקו את היסטוריית ההוראה, דוח הביצוע, פעילות החשבון, חיתוך הדוח, הודעת החוזה ולוח העמלות של הברוקר בסדר הזה

פנו לברוקר דרך ערוץ התמיכה או אבטחת החשבון הרשמי שלו כאשר חסר שדה מהותי, פוזיציה אינה מוכרת או עסקה עשויה להיות בלתי מורשית. כללו את מזהה ההוראה או העסקה ובקשו את הסבר החברה בכתב. אל תבצעו הוראת קיזוז רק כדי לתקן תצוגה; מילוי חדש יכול ליצור חשיפה בזמן שהשאלה המקורית עדיין לא נפתרה