কিভাবে বিকল্প রোল ট্যাক্স করা হয়?

একজন ব্রোকার একটি মাল্টি-লেগ টিকিট হিসাবে একটি রোল গ্রহণ করতে পারে, তবে সেই সম্পাদনের সুবিধাটি দুটি বিকল্প চুক্তিকে একটি ট্যাক্স সম্পদে পরিণত করে না। একজন ব্যবসায়ী একটি দীর্ঘ কল বিক্রি করতে পারে এবং পরবর্তীতে মেয়াদ শেষ হয়ে যাওয়া একটি কল কিনতে পারে, অথবা একটি শর্ট পুট ফেরত কিনে আরেকটি পুট লিখতে পারে। পুরানো চুক্তির সঠিক ভূমিকা, এর সমাপনী ইভেন্ট এবং নতুন চুক্তির ভূমিকা নির্ধারণ করে কী রেকর্ড করা দরকার।

রোল শব্দের উপর নির্ভর না করে প্রতিটি পায়ের নামকরণ করে শুরু করুন: একটি দীর্ঘ বিকল্প বন্ধ করুন, একটি লিখিত বিকল্প বন্ধ করতে কিনুন, একটি দীর্ঘ বিকল্প খুলুন বা একটি লিখিত বিকল্প খুলুন। IRS পাবলিকেশন 550-এর ধারক এবং লেখকের নিয়মগুলি আলাদা হতে পারে, এবং অনুশীলন বা অ্যাসাইনমেন্ট অন্তর্নিহিত স্টকের সাথে একটি বিকল্প প্রিমিয়াম সংযুক্ত করতে পারে বরং এটিকে একটি পৃথক বিকল্প-শুধু ফলাফল হিসাবে ছেড়ে দিতে পারে।

একটি ট্রেড টিকিটে নেট ডেবিট বা ক্রেডিট অ্যাকাউন্টটি কী অর্থ প্রদান করেছে বা প্রাপ্ত হয়েছে তা পরীক্ষা করার জন্য দরকারী। এটি নিজেই নয়, উভয় চুক্তির জন্য ট্যাক্স গণনা। কিভাবে বিকল্পগুলি ট্যাক্স করা হয় ব্যাখ্যা করে কেন পণ্য, অবস্থানের ভূমিকা এবং চূড়ান্ত ইভেন্টকে একটি লাভ বা ক্ষতি শ্রেণীবদ্ধ করার আগে চিহ্নিত করতে হবে।

পুরানো পায়ের জন্য, খোলার নিশ্চিতকরণ, অর্জিত বা লিখিত তারিখ, প্রিমিয়াম, গুণক, পরিমাণ, সমাপ্তির তারিখ, প্রিমিয়াম বন্ধ, কমিশন এবং যেকোন অনুশীলন, অ্যাসাইনমেন্ট, সামঞ্জস্য বা মেয়াদ শেষ হওয়ার বিজ্ঞপ্তি বজায় রাখুন। নতুন পায়ের জন্য, তার নিজস্ব অন্তর্নিহিত, কল বা পুট, স্ট্রাইক, মেয়াদ, পরিমাণ, প্রিমিয়াম এবং খোলার তারিখ সহ একটি নতুন রেকর্ড শুরু করুন। অনুরূপ টিকারগুলি প্রতিষ্ঠিত করে না যে চুক্তিগুলির একই করের ইতিহাস রয়েছে৷

অনুমান করবেন না যে পরবর্তী মেয়াদ শেষ হওয়া বা ভিন্ন ধর্মঘট স্বয়ংক্রিয়ভাবে পুরানো বিকল্পের হোল্ডিং পিরিয়ডকে নতুনটিতে বহন করে। একটি স্বাভাবিক প্রতিস্থাপন চুক্তির নিজস্ব অধিগ্রহণ রেকর্ড প্রয়োজন। নির্দিষ্ট নিয়ম, যেমন একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে একটি বিলম্বিত ধোয়া-বিক্রয় ক্ষতি, ভিত্তি বা হোল্ডিং-পিরিয়ড বিশ্লেষণকে প্রভাবিত করতে পারে, যে কারণে নেট স্ক্রীন থেকে অনুমান করার পরিবর্তে দুটি পায়ের মধ্যে বাস্তবিক লিঙ্কটি বজায় রাখতে হবে।

যদি একটি রোলে স্টক, অ্যাসাইনমেন্ট, ব্যায়াম, বা একটি সামঞ্জস্যপূর্ণ বিতরণযোগ্য অন্তর্ভুক্ত থাকে, তাহলে ফাইলে সংশ্লিষ্ট স্টক লট এবং কর্পোরেট-অ্যাকশন রেকর্ড যোগ করুন। বিকল্প লেগ স্টক ভিত্তি বা বিক্রয় আয় প্রভাবিত করতে পারে. একটি পরিষ্কার খাতা একটি কৌশল নাম থেকে অবস্থান পুনর্গঠন ছাড়া প্রতিটি চুক্তি এবং স্টক ইভেন্ট একটি পর্যালোচক দেখতে দেওয়া উচিত.

একটি ক্লোজিং লস একটি স্বয়ংক্রিয় উপসংহার তৈরি করে না কারণ প্রতিস্থাপন চুক্তি একই টিকিটে খোলা হয়েছিল। স্টক বা সিকিউরিটিজ অর্জন বা বিক্রি করার বিকল্পগুলি থেকে ক্ষতির ক্ষেত্রে ইউএস ওয়াশ-সেল নিয়মগুলি প্রযোজ্য হতে পারে, তবে উল্লেখযোগ্য পরিচয় চুক্তি এবং আশেপাশের তথ্যের উপর নির্ভর করে। একটি ভিন্ন ধর্মঘট বা মেয়াদ শেষ হওয়া একটি স্বয়ংক্রিয় নিরাপদ আশ্রয় নয়, এবং একই অন্তর্নিহিত একটি স্বয়ংক্রিয় মিল প্রমাণ করে না।

অফসেটিং পজিশন একটি পৃথক স্ট্র্যাডল বিশ্লেষণ প্রবর্তন করতে পারে। পোর্টফোলিও এবং সময়ের উপর নির্ভর করে, অফসেটিং পজিশনে অচেনা লাভ থাকাকালীন একটি ক্ষতি পিছিয়ে দেওয়া যেতে পারে। অনুশীলন, অ্যাসাইনমেন্ট, একটি আইআরএ প্রতিস্থাপন, ক্রস-অ্যাকাউন্ট কার্যকলাপ, এবং বছরের শেষের দিকে অনুষ্ঠিত অবস্থানগুলি আরও প্রশ্ন যোগ করতে পারে। ওয়াশ-সেল নিয়ম কি অপশনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য? 61-দিনের রিভিউ দেয় যা একটি রোলের প্রয়োজন হতে পারে।

ব্যবহারিক বিষয় হল প্রতিটি হারানো রোলকে বিলম্বিত হিসাবে লেবেল করা নয়। এটি প্রযোজ্য নিয়ম মূল্যায়ন না হওয়া পর্যন্ত পুরানো ক্ষতি দৃশ্যমান রাখা। একজন কর পেশাদার একটি ফ্যাক্ট প্যাটার্নের চিকিত্সা নির্ধারণ করতে পারেন; একটি ট্রেডিং অ্যাপের রোল লেবেল একা বিশ্লেষণ করতে পারে না।

ফর্ম 1099-B এবং 8949 প্রস্তুত বা ফাইল করার আগে ব্রোকারের লেনদেনের ইতিহাস পর্যালোচনা করুন। প্রতিটি চুক্তির ট্রেড তারিখ, আয় বা প্রিমিয়াম, খরচ বা সমাপনী খরচ, পরিমাণ এবং নিশ্চিতকরণের সাথে সমন্বয় করুন। ফর্ম 1099-B একটি গুরুত্বপূর্ণ সূচনা বিন্দু হতে পারে, কিন্তু এর রিপোর্টিং ক্ষেত্রগুলি অপরিহার্যভাবে অন্য অ্যাকাউন্ট থেকে কার্যকলাপ একত্রিত করে না বা সমস্ত ভিত্তি, ধোয়া-বিক্রয়, বা অফসেট-পজিশন সমন্বয়গুলি সমাধান করে না।

যখন একটি ব্রোকার বিবৃতি একটি প্রয়োজনীয় বিকল্প-প্রিমিয়াম সমন্বয় প্রতিফলিত করে না, তখন ফর্ম 8949 নির্দেশাবলী ব্যাখ্যা করে যে আয় বা ভিত্তি সমন্বয় প্রয়োজন হতে পারে। শুধুমাত্র একটি একক লাইনে একটি রোল জোর করার জন্য একটি অ্যাকাউন্ট ইতিহাস ওভাররাইট করবেন না। পরিবর্তে, ব্রোকারের এন্ট্রিগুলি সংরক্ষণ করুন, প্রতিটি সামঞ্জস্যের জন্য উত্স রেকর্ড সনাক্ত করুন এবং ফাইলিং বছরের জন্য বর্তমান IRS নির্দেশাবলী ব্যবহার করুন৷

ফাইল করার আগে, বিকল্পের বিবরণ, অবস্থানের ভূমিকা, চুক্তির সংখ্যা এবং তারিখগুলি প্রকৃতপক্ষে অনুষ্ঠিত রেকর্ডগুলির সাথে মেলে কিনা তা পরীক্ষা করুন। এই নির্দেশিকা সাধারণ ইউএস ফেডারেল ট্যাক্স ধারণা বর্ণনা করে, ব্যক্তিগতকৃত ট্যাক্স পরামর্শ নয়। জটিল রোল, মাল্টি-অ্যাকাউন্ট অ্যাক্টিভিটি, বা পজিশন যা অনুশীলন করা হয়েছে বা যোগ্য ট্যাক্স রিভিউ নিয়োগ করা হয়েছে।