Как перевести P&L по фьючерсам в валюту счёта

Экран фьючерсов может включать несколько валютных понятий

Контракт может котироваться в одной единице

Стоимость его тика или денежный P&L могут быть указаны в определённой валюте согласно спецификации контракта

Затем брокер может показывать стоимость счёта в другой валюте

Это разные уровни

Начните с точного продукта и месяца контракта, затем определите единицу цены, множитель или стоимость тика и валюту получаемого денежного P&L

Как читать спецификации фьючерсного контракта объясняет, откуда берутся эти поля

Предположим, гипотетическая сделка с фьючерсами принесла $600 чистого P&L после движения цены контракта и торговых расходов

Сначала оставьте этот результат $600 без изменений

Если валюта отчётности счёта — евро, а выбранный курс равен 1 EUR = 1.20 USD, выполните перевод:

$600 ÷ 1.20 = €500

Сделка с фьючерсами по-прежнему принесла $600 в исходной денежной единице

€500 — это переведённое значение для отчётности по указанному валютному курсу

Как рассчитать P&L по фьючерсам показывает расчёт цены, множителя, количества и расходов, который должен выполняться до перевода

Предположим, те же $600 переводятся при курсе 1 EUR = 1.25 USD

Переведённая сумма составит:

$600 ÷ 1.25 = €480

P&L по фьючерсам не изменился и остался равен $600

Изменилось значение в валюте отчётности, потому что изменился валютный курс

Для возможности проверки запишите валютную пару, направление, курс, источник и момент времени, использованные для перевода

Не сравнивайте два значения P&L в валюте счёта, пока не проверите, использовали ли они одинаковое правило перевода

Фьючерсы на валюты особенно наглядно показывают это различие, поскольку валютные пары имеют явные правила котировки

Материалы CME отмечают, что правила котировки фьючерсов для некоторых валютных пар могут отличаться от спотовых правил

Поэтому нельзя по одному порядку символов угадывать денежную стоимость тика или валюту, в которой брокер показывает стоимость счёта

Используйте спецификацию продукта для стоимости тика и механики расчёта

Затем используйте правило брокера или отчётности для второго перевода в валюту счёта

В записи P&L, переведённого в другую валюту, фьючерсы обычно переоцениваются по рынку через ежедневный расчёт

Если счёт действительно конвертирует денежные потоки расчёта каждый день, итог в валюте счёта может отражать несколько валютных курсов, а не один курс окончательного перевода

Вместо этого отчёт о результатах может перевести накопленный исходный P&L по одному курсу на дату отчёта

Эти методы отвечают на разные бухгалтерские вопросы и могут давать разные значения в валюте счёта

Не складывайте ежедневный переведённый денежный поток и итоговый переведённый накопленный P&L, если оба уже содержат одну и ту же прибыль или убыток по фьючерсам

Реализованный и нереализованный P&L по фьючерсам объясняет, почему время отражения в выписке имеет значение [!TRYMARK] Сверьте один результат по фьючерсам между валютами Рассчитайте одну сделку в исходной валюте P&L. Затем переведите её по двум валютным курсам, относящимся к разным моментам времени. Отдельно обозначьте исходный P&L, каждый курс и получившееся значение в валюте счёта

Подтвердите точный контракт и месяц

Определите единицы котировки и стоимость тика по актуальной спецификации

Рассчитайте валовой и чистый P&L в исходной денежной единице контракта

Определите валюту счёта или отчётности

Укажите валютную пару и направление котировки курса

Запишите момент времени и источник курса

Отдельно примените фактические комиссии или спреды перевода, если они есть

Держите переводы ежедневного расчёта отдельно от перевода только для отчётности

Не делайте выводы о налоговом или бухгалтерском учёте по отображению торговой платформы

Это руководство объясняет механику измерения, а не рекомендуемый способ отчётности или налогообложения