Можно ли торговать опционами в IRA?
Узнайте, когда IRA может торговать опционами, какие стратегии брокеры обычно ограничивают, как финансируются исполнение и назначение и почему ограниченная маржа не является займом
Короткий ответ
Опционами можно торговать в некоторых американских традиционных IRA, Roth, rollover, SEP или SIMPLE IRA, если хранитель и брокер разрешают это, а конкретная IRA получила одобрение опциона для нужной стратегии. Обычно рассматриваются длинные опционы, покрытые коллы и обеспеченные денежными средствами путы, тогда как спреды зависят от компании, а непокрытая продажа обычно ограничена. IRA обычно должна обеспечивать премию, обеспечение, исполнение и назначение активами внутри счёта; пометка «ограниченная маржа» не обязательно означает возможность займа или необеспеченного дефицита
Статус IRA не заменяет одобрение опциона
OIC указывает, что доступ к опционам в IRA зависит от правил брокерской компании для пенсионных счетов. FINRA отдельно требует одобрения опционов, поэтому открытие IRA или владение акциями на ней автоматически не разрешает коллы, путы или спреды
Проверьте точную регистрацию счёта, уровень опционов и разрешённые операции открытия. Разрешение, выданное на налогооблагаемом индивидуальном счёте, не обязательно переносится на IRA в той же компании, а уровни стратегий у одного хранителя могут отличаться от другого
Каждая стратегия должна обеспечиваться внутри счёта
Для длинного колла или пута нужны полная премия и издержки. Для покрытого колла IRA должна содержать подходящий поставляемый результат, а для обеспеченного денежными средствами пута — признанный компанией денежный резерв. Скорректированные контракты, открытые заявки на акции и другие короткие опционы могут изменить то, является ли позиция действительно покрытой
Некоторые компании разрешают спреды с ограниченным риском через специальный учёт пенсионного счёта или ограниченной маржи. Эта пометка не отменяет назначение короткой ноги, расчёт или риск концентрации. Подтвердите поддержку каждой ноги, соотношения, продукта и экспирации вместо опоры только на теоретический максимальный убыток
Исполнение и назначение не могут зависеть от обычного займа
Исполненный фондовый колл может потребовать полной покупки акций по страйку, а назначенный короткий пут создаёт такое же обязательство покупки акций. Назначение покрытого колла может убрать акции. Эти потоки должны оставаться операционно обеспеченными в IRA
IRS указывает, что займы из IRA не разрешены, и относит заём у IRA или использование её как обеспечения займа к возможным запрещённым операциям. Не считайте, что личный кредит, незапланированный взнос или другой счёт в любой момент устранит дефицит. До экспирации спросите, как компания обрабатывает недостаточную способность к исполнению или назначению
Сохраняйте пенсионную оболочку и записи
Сделки с опционами внутри IRA не превращают её в налогооблагаемый брокерский счёт, но и не меняют правила взносов, распределений, переносов или запрещённых операций. Для традиционных и Roth-счетов последствия распределений могут различаться
Храните отдельно по счёту подтверждения, денежные потоки премий, назначения, исполнения, комиссии, взносы и распределения. По вопросам налогового эффекта конкретной сделки или возможной запрещённой операции обращайтесь к квалифицированному налоговому консультанту; одобрение опциона не является налоговым одобрением
Частые вопросы
Можно ли покупать коллы и путы в Roth IRA?
Многие брокеры разрешают полностью оплаченные длинные коллы и путы в одобренной для опционов Roth IRA, но хранитель устанавливает правила продукта, контракта, экспирации и стратегии. Премия может истечь без стоимости, уменьшив пенсионные активы без вычета в налогооблагаемом счёте, а исполненный колл может потребовать намного больше денег, чем премия. Проверьте и разрешение на покупку контракта, и порядок брокера для опциона «в деньгах» на экспирации
Можно ли продавать покрытые коллы или обеспеченные денежными средствами путы в IRA?
Некоторые компании разрешают и то и другое, если IRA одобрена для опционов и содержит точные акции или денежный резерв, который признаёт компания. Покрытие не означает отсутствия риска: акции могут упасть или быть отозваны, а обеспеченный денежными средствами пут может потребовать купить подешевевшие акции по страйку. Подтвердите скорректированный поставляемый результат, зарезервированные активы, досрочное назначение и то, влияют ли открытые заявки на акции на покрытие
Можно ли торговать опционными спредами с ограниченной маржой в IRA?
Возможно. Брокер может предложить ограниченную маржу, чтобы подходящие спреды признавались обеспеченными или сделки рассчитывались без обычных задержек денежного счёта, но правила различаются, и такая функция обычно не является обычным маржинальным займом. В спреде всё равно есть короткий опцион, риск досрочного назначения и возможные временные обязательства по акциям или деньгам. Перед открытием получите точный список стратегий и расчёт требований
Можно ли вычесть убытки по опционам в IRA из налогов?
Прибыль и убытки от инвестиций внутри IRA обычно не отражаются по каждой сделке так, как в налогооблагаемом брокерском счёте. Тип счёта и последующие распределения определяют значительную часть федерального налогового режима, а запрещённые операции могут иметь отдельные серьёзные последствия. Законы штата и личные обстоятельства различаются, поэтому не считайте убыток по опциону, истёкший контракт или назначение самостоятельным вычетом без квалифицированной налоговой консультации