Konfirmasi transaksi opsyen vs laporan rekening

Pengesahan biasanya menerangkan transaksi yang broker rekodkan sebagai telah dilaksanakan. Ia patut mengenal pasti siri dan isian secukupnya untuk membezakan peristiwa daripada sebut harga, pesanan yang dibatalkan atau tanda kemudian. Cari aset pendasar, call atau put, strike, tamat tempoh, gaya kontrak jika dipaparkan, sisi, kuantiti, pengganda atau serahan, harga pelaksanaan, masa transaksi dan pengecam pesanan atau dagangan

Dokumen mungkin turut menunjukkan sama ada arahan membuka atau menutup posisi, tetapi medan itu tidak sejagat. Belian boleh membuka opsyen beli atau menutup opsyen jual, dan jualan boleh melakukan sebaliknya. Padankan kesan posisi dengan arahan pesanan dan lejar posisi, bukan membuat kesimpulan daripada beli atau jual sahaja. Pengganda kontrak opsyen sangat penting kerana premium disebut harga sering sesaham sedangkan jumlah tunai adalah setiap kontrak

Pengesahan tidak semestinya sebut harga langsung atau janji bahawa peristiwa masa depan akan berlaku. Skrin pesanan boleh menunjukkan pesanan bekerja, isian separa atau baki yang dibatalkan. Pengesahan biasanya mengikuti rekod pelaksanaan, tetapi masa penghantaran dan nama medan berbeza mengikut broker dan produk. Simpan dokumen asal dan cap masa, bukan menggantikannya dengan tangkap layar kemudian

Penyata akaun meringkaskan aktiviti dan baki bagi tempoh tertentu. Ia boleh menunjukkan tunai awal dan akhir, posisi, kredit dan debit, yuran, faedah, pemindahan, tindakan korporat serta nilai direalisasikan atau belum direalisasikan mengikut reka bentuk penyata broker. Jumlah itu berguna untuk padanan, tetapi memampatkan urutan yang menghasilkannya

Sebagai contoh, penyata bulanan mungkin menunjukkan dua kontrak opsyen masih terbuka dan debit 440 dolar. Ia mungkin tidak menunjukkan dua isian berasingan, sebut harga ketika pesanan dihantar, sebab had dipilih atau baki yang dibatalkan. Oleh itu penyata boleh mengesahkan hasil akaun tanpa membuktikan setiap butiran keputusan pelaksanaan

Asingkan tempoh penyata dan tarikh peristiwa. Dagangan boleh berlaku dekat hujung satu tempoh sementara penyelesaian, penyerahan, pelaksanaan atau pelarasan yuran muncul dalam tempoh lain. Panduan bida-tawaran dan tanda harga opsyen menerangkan mengapa nilai atau tanda penyata tidak automatik menjadi harga keluar boleh dilaksanakan

Mulakan dengan identiti, kemudian ikuti wang. Gunakan urutan ini bagi setiap dagangan:

Jangan bermula dengan memaksa jumlah debit atau kredit sepadan. Dua rekod boleh menunjukkan jumlah bersih sama tetapi merujuk kontrak berbeza, atau berbeza kerana yuran, konvensyen masa, pertukaran mata wang atau pelarasan. Jumlah dolar yang sepadan ialah titik semak, bukan bukti setiap medan betul

• Padankan akaun dan tempoh penyata dengan pengesahan
• Padankan ID pesanan atau dagangan, aset pendasar, strike, tamat tempoh, sisi dan kuantiti
• Padankan setiap isian, termasuk isian separa, dengan cap masa dan harga
• Kira semula premium menggunakan kuantiti diisi × harga × pengganda sebenar
• Tambah komisen, yuran bursa, caj kawal selia dan pelarasan yang ditunjukkan broker
• Padankan posisi dan catatan tunai yang terhasil dengan penyata
• Rekod sebarang pelaksanaan, penyerahan, tamat tempoh, roll atau tindakan korporat kemudian secara berasingan

Anggap rantaian menunjukkan bida 2.10 dan tawaran 2.30 bagi call standard 100 saham. Anda menghantar pesanan had dua kontrak pada 2.20. Pesanan diisi dalam dua bahagian: satu kontrak pada 2.18 dan satu pada 2.22

Pengesahan patut mengekalkan kedua-dua pelaksanaan. Premium purata berwajaran ialah (1 × 2.18 + 1 × 2.22) ÷ 2 = 2.20, dan debit kasar ialah 2 × 2.20 × 100 = 440 sebelum yuran. Purata kelihatan kemas, tetapi tidak menggantikan harga isian individu atau bukti bahawa pesanan diisi separa

Penyata mungkin menunjukkan debit 440 dolar, dua kontrak dalam posisi dan baris yuran berasingan. Padankan 440 dengan pengesahan, kemudian padankan yuran dan posisi akhir dengan penyata. Jika penyata sebaliknya menunjukkan satu kontrak, jangan hantar pesanan kedua hanya untuk menjadikan skrin kelihatan konsisten. Semak sama ada isian kedua masih menunggu, cutoff penyata mendahului isian atau pembetulan telah diposkan

Jika opsyen kemudiannya tamat, dilaksanakan atau diserahkan, tambah peristiwa itu pada rekod yang sama tetapi jangan tulis semula pengesahan asal. Pelaksanaan pembukaan, peristiwa akaun kemudian dan hasil tunai atau saham terakhir menjawab soalan yang berbeza

Tarikh dagangan, masa pelaksanaan, tarikh penyelesaian dan tarikh catatan boleh menjadi medan berbeza. Pengesahan boleh mendokumentasikan masa dagangan opsyen dilaksanakan, manakala penyata merekod masa tunai atau posisi dicatat. Cuti, peraturan produk, pembetulan dan pemprosesan broker boleh mengubah urutan yang dipaparkan

Bagi opsyen jual, penyerahan opsyen boleh mewujudkan kewajipan saham atau tunai selepas pengesahan asal. Bagi opsyen yang tamat, tamat tempoh opsyen menerangkan peristiwa kontrak, bukan semestinya masa tepat broker selesai mencatat entri akaun. Simpan arahan pelaksanaan, notis penyerahan, nilai penyelesaian dan catatan pembubaran sebagai bukti sendiri

Apabila memindahkan akaun, muat turun pengesahan dan penyata sebelum tarikh pemindahan serta simpan penyata broker penerima sebagai rekod tambahan. Jumlah posisi broker baharu boleh betul walaupun sejarahnya tidak mengandungi sebut harga asal, urutan isian atau butiran yuran terdahulu

Perbincangan cukai dalam panduan ini khusus A.S. dan bersifat pendidikan. Kontrak, jenis akaun, pilihan, bidang kuasa dan sejarah transaksi lengkap menentukan layanan; pengesahan atau penyata tidak membuat penentuan itu

Bagi aktiviti A.S., bandingkan jurnal dan rekod akaun dengan Borang 1099-B broker atau penyata gantian serta arahan Borang IRS 1099-B semasa. Pelaksanaan, penyerahan, tamat tempoh, pelarasan premium, jualan rugi, straddle dan kontrak Seksyen 1256 boleh memerlukan analisis di luar baris beli atau jual mudah. Simpan dokumen yang menetapkan perkara berlaku dan tanya profesional cukai yang layak tentang perbezaan yang belum selesai

Jika borang cukai tidak sepadan dengan sejarah akaun, tandakan kontrak, tarikh, kuantiti, hasil, asas dan peristiwa kitar hayat tepat yang dipersoalkan. Jangan edit pengesahan atau penyata supaya borang cukai kelihatan sepadan. Simpan rekod broker, nota padanan bertarikh dan penyata yang dibetulkan bersama

Apabila rekod berbeza, berhenti dan buat log percanggahan ringkas. Tulis medan yang berbeza, dokumen dan cap masa bagi setiap nilai, peristiwa yang mungkin menyebabkannya serta orang atau sumber seterusnya yang boleh mengesahkannya. Semak sejarah pesanan, laporan pelaksanaan, aktiviti akaun, cutoff penyata, notis kontrak dan jadual yuran broker mengikut urutan itu

Hubungi broker melalui saluran sokongan atau keselamatan akaun rasmi apabila medan material hilang, posisi tidak dikenali atau transaksi mungkin tidak dibenarkan. Sertakan ID pesanan atau transaksi dan minta penjelasan firma secara bertulis. Jangan letakkan pesanan mengimbangi semata-mata untuk membaiki paparan; isian baharu boleh mencipta pendedahan sementara soalan asal kekal tidak selesai