كيفية تحويل أرباح وخسائر العقود الآجلة إلى عملة حسابك

قد تعرض شاشة العقود الآجلة عدة مفاهيم مرتبطة بالعملة.

قد يُسعّر العقد بوحدة معينة.

وقد تُذكر قيمة القراد أو أرباح وخسائر النقد بعملة محددة وفقًا لمواصفات العقد.

بعد ذلك قد يعرض الوسيط حقوق ملكية الحساب بعملة أخرى.

هذه طبقات منفصلة.

ابدأ بالمنتج وشهر العقد بدقة، ثم حدّد وحدة السعر والمضاعف أو قيمة القراد والعملة التي تُعبّر بها أرباح وخسائر النقد الناتجة.

كيفية قراءة مواصفات العقود الآجلة تشرح مصدر هذه الحقول.

لنفترض أن صفقة عقود آجلة افتراضية حققت صافي أرباح وخسائر قدره $600 بعد حركة سعر العقد وتكاليف التداول.

احتفظ بنتيجة $600 كما هي أولًا.

إذا كانت عملة تقارير الحساب هي اليورو وكان سعر التحويل المختار هو 1 EUR = 1.20 USD، فاحسب:

$600 ÷ 1.20 = €500.

حققت صفقة العقود الآجلة مع ذلك $600 بوحدة النقد الأصلية لها.

أما €500 فهي قيمة العرض المحوّلة بسعر الصرف المحدد.

كيفية حساب أرباح وخسائر العقود الآجلة توضح حساب السعر والمضاعف والكمية والتكلفة الذي ينبغي إجراؤه قبل التحويل.

لنفترض أن مبلغ $600 نفسه حُوّل عندما كان 1 EUR = 1.25 USD.

تصبح القيمة المحوّلة:

$600 ÷ 1.25 = €480.

لم تتغير أرباح وخسائر العقود الآجلة عن $600.

لكن قيمة التقرير بعملة الحساب تغيرت لأن سعر الصرف تغير.

لضمان إمكانية التدقيق، سجّل زوج العملات واتجاه السعر ومصدره ووقت استخدامه في التحويل.

لا تقارن رقمين لأرباح وخسائر الحساب بالعملة المحلية قبل التحقق من استخدامهما اصطلاح التحويل نفسه.

تجعل العقود الآجلة للعملات هذا الفرق واضحًا خصوصًا لأن أزواج العملات لها اصطلاحات تسعير صريحة.

تشير مواد CME إلى أن اصطلاحات تسعير العقود الآجلة قد تختلف عن اصطلاحات السوق الفورية لبعض أزواج العملات.

لذلك لا ينبغي استخدام ترتيب الرمز وحده لتخمين القيمة النقدية للقراد أو العملة التي يعرض بها الوسيط حقوق ملكية الحساب.

استخدم مواصفات المنتج لقيمة القراد وآلية التسوية.

ثم استخدم اصطلاح الوسيط أو التقرير للتحويل الثاني إلى عملة الحساب.

في سجل أرباح وخسائر محوّل إلى عملة أخرى، تُسوّى العقود الآجلة عمومًا على أساس القيمة السوقية يوميًا.

إذا كان الحساب يحوّل تدفقات التسوية النقدية فعليًا كل يوم، فقد تعكس النتيجة الفعلية بعملة الحساب عدة أسعار صرف بدلًا من تحويل نهائي واحد.

وقد يترجم تقرير الأداء صافي الأرباح والخسائر المتراكمة بالعملة الأصلية باستخدام سعر واحد في تاريخ التقرير.

تجيب الطريقتان عن سؤالين محاسبيين مختلفين وقد تنتجان رقمين مختلفين بعملة الحساب.

لا تجمع تدفقًا نقديًا يوميًا محوّلًا مع أرباح وخسائر تراكمية محوّلة في تاريخ نهائي إذا كان كلاهما يتضمن مكسب العقود الآجلة أو خسارتها نفسها.

أرباح وخسائر العقود الآجلة المحققة وغير المحققة تشرح سبب أهمية توقيت كشف الحساب.

تحقق من العقد والشهر المحددين بدقة.

حدّد وحدات التسعير وقيمة القراد من المواصفات الحالية.

احسب أرباح وخسائر التداول الإجمالية والصافية بوحدة النقد الأصلية للعقد.

حدّد عملة الحساب أو التقرير.

اذكر زوج العملات واتجاه تسعير السعر.

سجّل وقت التحويل ومصدر البيانات.

طبّق رسوم التحويل أو فروق الأسعار الفعلية بشكل منفصل عند وجودها.

افصل تحويلات التسوية اليومية عن التحويل المخصص للتقرير فقط.

لا تستنتج المعالجة الضريبية أو المحاسبية من عرض منصة التداول.

يشرح هذا الدليل آليات القياس، ولا يوصي بطريقة محددة للتقرير أو الضرائب.

للقراءة ذات الصلة: كيفية قراءة مواصفات العقود الآجلة، كيفية حساب أرباح وخسائر العقود الآجلة، أرباح وخسائر العقود الآجلة المحققة وغير المحققة