ขาดทุนจากฟิวเจอร์สหักกลบกำไรจากหุ้นได้หรือไม่

เก็บ symbol, ตลาด, เดือนสัญญา, multiplier, ประเภทบัญชี และ tax classification จากโบรกเกอร์ ฟิวเจอร์สในตลาดสหรัฐจำนวนมากอาจเข้าเกณฑ์ Section 1256 แต่สัญญาต่างประเทศ security futures สถานะของ dealer และ hedge อาจมีกฎต่างกัน รายงานจากโบรกเกอร์เป็นจุดเริ่มต้น ไม่ใช่คำตัดสินสุดท้าย

สัญญา Section 1256 ที่เข้าเกณฑ์โดยทั่วไปแบ่งกำไรขาดทุนเป็นระยะยาว 60% และระยะสั้น 40% นี่คือกฎด้านลักษณะของกำไรขาดทุน ไม่ใช่อัตราภาษีที่รับประกัน ดู ภาษีฟิวเจอร์ส Section 1256

สัญญา Section 1256 ที่ยังเปิดอยู่มักถูกถือว่าเสมือนขายที่มูลค่าตลาดยุติธรรมในวันทำการสุดท้ายของปี จึงอาจเกิดผลทางภาษีแม้ยังไม่ได้ปิดสถานะ แยกมูลค่านี้ออกจากเงินฝาก เงินถอน และหน้าจอ P&L รายวัน

ถ้าขาดทุนฟิวเจอร์สสิ้นปี 4,000 ดอลลาร์ และกำไรหุ้น 9,000 ดอลลาร์ ผลรวมแบบง่ายก่อนรายการอื่นคือกำไรจากเงินทุน 5,000 ดอลลาร์ ผลจริงยังขึ้นกับ 60/40 รายการอื่น การยกยอด และข้อเท็จจริงในการยื่นแบบ

ผลของ Section 1256 มักรายงานผ่าน Form 6781 แล้วส่งต่อไปยังการคำนวณกำไรขาดทุนจากเงินทุน การขายหุ้นอาจอยู่ใน Form 8949 และ Schedule D อย่าใช้ยอดรวมของโบรกเกอร์เพียงอย่างเดียว ให้เทียบ trade confirmations รายงานสิ้นปี Form 6781 และ Form 8949

ฟิวเจอร์สที่ใช้ hedge หุ้นหรือธุรกิจ หรือเป็นส่วนหนึ่งของ straddle อาจมีเวลาและลักษณะการรับรู้ต่างกัน บันทึกสถานะที่ hedge วันที่ จุดประสงค์ทางเศรษฐกิจ และเอกสารที่เกี่ยวข้อง

1. แยกสถานะที่ปิดและยังเปิดตาม symbol และเดือนสัญญา 2. ตรวจคุณสมบัติ Section 1256 และข้อยกเว้น 3. แยกผลที่เกิดขึ้นจริงจาก mark-to-market สิ้นปี 4. บันทึกความสัมพันธ์แบบ hedge หรือ straddle 5. รักษาลักษณะ 60/40 ก่อนรวมเข้าการคำนวณเงินทุน 6. เทียบ 1099-B, Form 6781, Form 8949 และ Schedule D

• ฟิวเจอร์สถูกเก็บภาษีอย่างไร
• รายงานฟิวเจอร์สด้วย Form 6781
• ขาดทุนออปชันหักกำไรหุ้นได้หรือไม่
• P&L ฟิวเจอร์สที่เกิดขึ้นจริงและยังไม่เกิดขึ้นจริง