Checklist lưu hồ sơ giao dịch quyền chọn

Ghi hợp đồng trước khi ghi ý kiến của bạn. Viết tài sản cơ sở, quyền chọn mua hoặc bán, strike, ngày đáo hạn, kiểu quyền chọn, hệ số nhân, tài sản giao, số lượng và việc chuỗi là tiêu chuẩn hay điều chỉnh. Một ticker quen thuộc không đủ khi nhiều ngày đáo hạn và strike nằm cạnh nhau.

Hệ số nhân hợp đồng quyền chọn chuyển phí báo giá trên mỗi cổ phiếu thành số tiền trên mỗi hợp đồng. Nếu báo giá là 2.40 và hệ số nhân là 100, một hợp đồng đại diện cho 240 trước phí. Hợp đồng điều chỉnh có thể có tài sản giao khác, vì vậy hãy chép điều khoản hiển thị bởi nhà môi giới hoặc thông báo thanh toán bù trừ thay vì áp dụng quy tắc 100 cổ phiếu nhớ được.

Với vị thế nhiều chân, liệt kê từng chân theo cùng một thứ tự mỗi lần. Bao gồm tỷ lệ, phía mua hoặc bán, tác động mở hoặc đóng và vị thế dự kiến sau khi mọi chân được khớp. Tên chiến lược như “spread” tự nó không xác định strike, ngày hoặc phơi nhiễm chỉ định.

Lưu ảnh chụp báo giá có sẵn khi bạn chọn hành động. Ghi dấu thời gian và múi giờ, bid, ask, quy mô hiển thị, giá giữa nếu đã dùng, giao dịch gần nhất nếu liên quan và phiên mà báo giá đủ điều kiện. Spread bid-ask quyền chọn là chi phí và giới hạn khớp lệnh, không phải trường trang trí.

Viết lý do giao dịch bằng các yếu tố đo được: khoảng giá kỳ vọng, thời điểm nó phải có ý nghĩa, giả định biến động hàm ý, sự kiện có thể vô hiệu ý tưởng và lỗ tối đa bạn chấp nhận. Chỉ “tăng giá” hoặc “giảm giá” thì không thể kiểm tra về sau.

Dùng một ví dụ nhỏ để làm hồ sơ có thể kiểm tra. Giả sử hai quyền chọn mua được báo giá bid 2.30 và ask 2.50, còn bạn gửi giới hạn 2.40. Nếu cả hai hợp đồng khớp ở 2.40, phí là 2 × 2.40 × 100 = 480 trước phí. Ghi lại khoảng báo giá, giới hạn, số lượng và giả định rằng cả hai lần khớp đều có thể xảy ra; đừng viết lại lệnh vào sau bằng giá giữa thuận tiện hơn.

Giữ mã lệnh, thời điểm gửi, lộ trình hoặc sàn nếu được hiển thị, loại lệnh, điều kiện giới hạn hoặc dừng, hiệu lực lệnh và lịch sử hủy hoặc thay thế. Lệnh Day và lệnh tồn tại lâu hơn có thể tạo phơi nhiễm khác nhau ngay cả khi giá và số lượng giống nhau.

Ghép từng lần khớp với lệnh. Ghi thời điểm, giá, số lượng, trạng thái khớp một phần, hoa hồng, phí sàn và mọi khoản ghi nợ hoặc ghi có tiền mặt. Chỉ tính lại giá trung bình sau khi đã giữ lại từng lần khớp. Với lệnh nhiều chân, đối chiếu từng chân và khoản ghi nợ hoặc tín dụng ròng; một chân được khớp có thể để lại vị thế tạm thời rủi ro hơn đáng kể so với cấu trúc dự kiến.

Dùng phép kiểm tra đơn giản này cho một quyền chọn mua thẳng: cash premium = filled contracts × fill price × multiplier. Sau đó cộng phí và so sánh kết quả với hoạt động tiền mặt của nhà môi giới. Nếu số liệu không khớp, giữ cả hai hồ sơ và điều tra hợp đồng, số lượng, hệ số nhân và dòng phí thay vì âm thầm sửa nhật ký.

Thêm mọi sự kiện quan trọng vào cùng hồ sơ: thêm, giảm, roll, thực hiện, chỉ định, đáo hạn, điều chỉnh do hành động doanh nghiệp hoặc thanh lý bởi nhà môi giới. Ghi số lượng còn lại và vị thế cổ phiếu hoặc tiền mặt phát sinh sau mỗi sự kiện. Chỉ định quyền chọn là sự kiện tài khoản, không chỉ là nhãn của giao dịch bán ban đầu.

Ghi rõ vị thế được đóng bằng giao dịch đối ứng, thực hiện, bị chỉ định hay để đáo hạn. Với spread, xác nhận điều gì xảy ra với từng chân. Quyền chọn bán có thể bị chỉ định trong khi quyền phòng hộ dài vẫn mở, và hợp đồng thanh toán bằng tiền mặt có thể tạo mục tài khoản khác với hợp đồng giao nhận vật chất.

Giữ ngày giao dịch và ngày thanh toán riêng biệt. Nếu chuyển tài khoản hoặc đổi nhà môi giới, giữ lại các xác nhận ban đầu và sao kê chuyển để tài khoản nhận không trở thành lịch sử duy nhất. Hồ sơ thiếu sẽ khó tái dựng hơn sau khi hợp đồng đáo hạn hoặc tài khoản đóng.

Các ấn phẩm và biểu mẫu IRS được trích dẫn ở đây dành riêng cho Hoa Kỳ. Chúng giải thích các khái niệm báo cáo liên bang phổ biến, nhưng không thay thế hướng dẫn hiện hành, quy tắc tiểu bang, quy tắc của quốc gia khác hoặc tư vấn của chuyên gia thuế đủ năng lực. Người đọc ngoài Hoa Kỳ nên dùng cùng quy trình bằng chứng với cơ quan địa phương và tài liệu nhà môi giới.

Đối với hoạt động tại Hoa Kỳ, so sánh nhật ký với Form 1099-B hoặc sao kê thay thế của nhà môi giới, hồ sơ Form 8949 khi áp dụng và mọi xử lý Form 6781 cho hợp đồng Section 1256 đủ điều kiện. Hướng dẫn IRS có thể xử lý đáo hạn, thực hiện, chỉ định, wash sale, straddle và tình huống nhiều tài khoản khác với một giao dịch bán đơn giản. Nhật ký giữ các sự kiện cần thiết để đặt đúng câu hỏi; nó không quyết định kết quả thuế.

Đừng ghi đè biểu mẫu nhà môi giới chỉ vì một con số trông bất thường. Đánh dấu sai lệch, xác định sự kiện vòng đời và tài liệu nguồn, rồi giữ ghi chú sửa có ngày. Dấu vết kiểm tra đó hữu ích hơn một bảng tính sạch sẽ che giấu cách con số thay đổi.

Hoàn thành một lần xem xét ngắn sau mỗi lần đóng hoặc đáo hạn, rồi xem xét sâu hơn ít nhất hằng tháng. Xác nhận mọi vị thế mở có danh tính hợp đồng, giới hạn rủi ro, số lượng hiện tại và ngày quyết định tiếp theo. Nhóm các giao dịch đã đóng theo chiến lược và điều kiện thị trường để thấy rõ chi phí khớp lệnh lặp lại hoặc quyết định muộn.

Dùng lần xem xét cuối để tách kết quả khỏi quy trình. Hỏi luận điểm có cụ thể không, báo giá có hỗ trợ quy mô dự kiến không, khớp lệnh có phù hợp lệnh không, bạn có tuân theo quy tắc vô hiệu không và thanh toán có tạo vị thế bạn kỳ vọng không. Kết quả có lãi vẫn có thể cho thấy quy trình thất bại. [!TRYMARK] Điểm kiểm tra TryMark Trước khi lưu hồ sơ, viết ba dòng: bằng chứng thị trường bạn quan sát, hành động bạn thực hiện và quy tắc bạn sẽ thay đổi hoặc giữ lại. Gắn mỗi dòng với một báo giá, xác nhận hoặc mục tài khoản; đánh dấu kết luận là chưa chắc chắn khi thiếu bằng chứng. [!WARNING] Hồ sơ không loại bỏ rủi ro thị trường hoặc thuế Nhật ký đầy đủ cải thiện việc tái dựng và xem xét, nhưng không đảm bảo khớp lệnh, ngăn chỉ định hoặc quyết định kết quả thuế. Giữ phạm vi mỗi kết luận hẹp đúng bằng mức bằng chứng hỗ trợ.