Daftar periksa pencatatan perdagangan opsyen

Rekod kontrak sebelum merekod pendapat anda. Tulis aset pendasar, call atau put, strike, tamat tempoh, gaya opsyen, pengganda, serahan, kuantiti dan sama ada siri itu standard atau terlaras. Ticker yang biasa tidak mencukupi apabila beberapa tamat tempoh dan strike bersebelahan

Pengganda kontrak opsyen menukar premium disebut harga sesaham kepada jumlah kontrak. Jika sebut harga ialah 2.40 dan pengganda ialah 100, satu kontrak mewakili 240 sebelum yuran. Kontrak terlaras boleh mempunyai serahan yang berbeza, jadi salin terma yang ditunjukkan broker atau notis penjelasan dan jangan gunakan peraturan 100 saham yang diingati

Bagi posisi berbilang kaki, senaraikan setiap kaki dalam susunan yang sama setiap kali. Masukkan nisbah, sisi beli atau jual, kesan buka atau tutup dan posisi dijangka selepas semua kaki diisi. Nama strategi seperti “spread” tidak mengenal pasti strike, tarikh atau pendedahan penyerahan dengan sendirinya

Simpan petikan sebut harga yang tersedia ketika anda memilih untuk bertindak. Rekod cap masa dan zon waktu, bida, tawaran, saiz yang dipaparkan, titik tengah jika digunakan, dagangan terkini jika relevan dan sesi yang menjadikan sebut harga layak. Spread bida-tawaran opsyen ialah kos dan kekangan pelaksanaan, bukan medan hiasan

Tulis sebab dagangan dalam istilah yang boleh diukur: julat harga yang dijangka, tarikh ia mesti memberi kesan, andaian turun naik tersirat, peristiwa yang boleh membatalkan idea dan kerugian maksimum yang diterima. “Bullish” atau “bearish” sahaja tidak boleh diuji kemudian

Gunakan contoh kecil supaya rekod boleh diaudit. Anggap dua call disebut pada bida 2.30 dan tawaran 2.50, lalu anda menghantar had 2.40. Jika kedua-dua kontrak diisi pada 2.40, premium ialah 2 × 2.40 × 100 = 480 sebelum yuran. Rekod julat sebut harga, had, kuantiti dan andaian bahawa kedua-dua isian boleh berlaku; jangan tulis semula kemasukan kemudian menggunakan titik tengah yang lebih mudah

Simpan ID pesanan, masa penghantaran, laluan atau venue jika ditunjukkan, jenis pesanan, syarat had atau henti, tempoh berkuat kuasa serta sejarah pembatalan atau penggantian. Pesanan Day dan pesanan yang bertahan lebih lama boleh mencipta pendedahan yang berbeza walaupun harga dan kuantiti sama

Padankan setiap isian dengan pesanan. Rekod masa isian, harga, kuantiti, status isian separa, komisen, yuran bursa dan sebarang debit atau kredit tunai. Kira semula purata hanya selepas isian individu disimpan. Bagi pesanan berbilang kaki, padankan setiap kaki dan debit atau kredit bersih; satu kaki yang diisi boleh meninggalkan posisi sementara yang jauh lebih berisiko daripada struktur yang dirancang

Gunakan semakan mudah ini untuk opsyen beli terus: premium tunai = kontrak diisi × harga isian × pengganda. Kemudian tambah yuran dan bandingkan hasilnya dengan aktiviti tunai broker. Jika nombor tidak sepadan, simpan kedua-dua rekod dan siasat kontrak, kuantiti, pengganda serta baris yuran, bukannya mengedit jurnal secara senyap

Lampirkan setiap peristiwa material pada rekod yang sama: tambah, kurangkan, roll, laksana, serah, tamat tempoh, pelarasan tindakan korporat atau pembubaran broker. Catat kuantiti berbaki dan posisi saham atau tunai yang terhasil selepas setiap peristiwa. Penyerahan opsyen ialah peristiwa akaun, bukan sekadar label pada dagangan jual asal

Tulis sama ada posisi ditutup melalui dagangan mengimbangi, dilaksanakan, diserahkan atau dibiarkan tamat tempoh. Bagi spread, sahkan perkara yang berlaku pada setiap kaki. Opsyen jual boleh diserahkan ketika lindung nilai beli masih terbuka, dan kontrak yang diselesaikan tunai boleh menghasilkan catatan akaun yang berbeza daripada kontrak serahan fizikal

Asingkan tarikh dagangan dan tarikh penyelesaian. Jika anda memindahkan akaun atau menukar broker, simpan pengesahan asal dan penyata pemindahan supaya akaun penerima tidak menjadi satu-satunya sejarah. Rekod yang hilang lebih sukar dibina semula selepas kontrak tamat atau akaun ditutup

Penerbitan dan borang IRS yang dirujuk di sini khusus untuk A.S. Ia menerangkan konsep pelaporan persekutuan yang lazim, tetapi tidak menggantikan arahan semasa, peraturan negeri, peraturan negara lain atau nasihat profesional cukai yang layak. Pembaca di luar Amerika Syarikat patut menggunakan aliran bukti yang sama bersama pihak berkuasa dan dokumen broker tempatan

Bagi aktiviti A.S., bandingkan jurnal dengan Borang 1099-B broker atau penyata gantian, rekod Borang 8949 jika berkenaan dan sebarang layanan Borang 6781 untuk kontrak Seksyen 1256 yang layak. Arahan IRS boleh melayan tamat tempoh, pelaksanaan, penyerahan, jualan rugi, straddle dan situasi merentas akaun secara berbeza daripada baris jualan mudah. Jurnal mengekalkan fakta yang diperlukan untuk soalan yang tepat; ia tidak menentukan hasil cukai

Jangan menulis ganti borang broker hanya kerana nombor kelihatan mengejutkan. Tandakan percanggahan, kenal pasti peristiwa kitar hayat dan dokumen sumber, kemudian simpan nota pembetulan bertarikh. Jejak audit itu lebih berguna daripada hamparan bersih yang menyembunyikan bagaimana nombor berubah

Lengkapkan semakan ringkas selepas setiap penutupan atau tamat tempoh, kemudian semakan lebih mendalam sekurang-kurangnya setiap bulan. Pastikan setiap posisi terbuka mempunyai identiti kontrak, had risiko, kuantiti semasa dan tarikh keputusan seterusnya. Kumpulkan dagangan tertutup mengikut strategi dan keadaan pasaran supaya kos pelaksanaan berulang atau keputusan lewat kelihatan

Gunakan semakan akhir untuk memisahkan hasil daripada proses. Tanya sama ada tesis khusus, sebut harga menyokong saiz yang dimaksudkan, isian sepadan dengan pesanan, peraturan pembatalan diikuti dan penyelesaian menghasilkan posisi yang dijangka. Hasil yang menguntungkan masih boleh mendedahkan kegagalan proses