ফিউচারসের ক্ষতি কি শেয়ারের লাভ কমাতে পারে?

সিম্বল, এক্সচেঞ্জ, চুক্তির মাস, multiplier, account type এবং broker-এর tax classification লিখে রাখুন। অনেক মার্কিন এক্সচেঞ্জ ফিউচারস Section 1256-এর যোগ্য হতে পারে, কিন্তু বিদেশি চুক্তি, security futures, dealer position বা hedge-এর নিয়ম আলাদা হতে পারে। Broker statement শুরু করার উপকরণ, চূড়ান্ত প্রমাণ নয়।

যোগ্য Section 1256 লাভ-ক্ষতি সাধারণত 60% দীর্ঘমেয়াদি এবং 40% স্বল্পমেয়াদি হিসাবে ভাগ হয়। এটি করের হার নয়; লাভ-ক্ষতির চরিত্র নির্ধারণের নিয়ম। বিস্তারিত Section 1256 ফিউচারসের কর দেখুন।

বছরের শেষ ব্যবসায়িক দিনে খোলা Section 1256 চুক্তিকে fair market value-তে বিক্রি হয়েছে বলে সাধারণত ধরা হয়। তাই position বন্ধ না করেও করের হিসাবে লাভ বা ক্ষতি তৈরি হতে পারে। cash deposit, withdrawal বা দিনের P&L-কে tax basis ভাববেন না।

উদাহরণস্বরূপ, 4,000 ডলারের year-end loss এবং 9,000 ডলারের শেয়ার লাভ অন্য সমন্বয়ের আগে 5,000 ডলারের capital gain রাখে। প্রকৃত ফল 60/40 ভাগ, অন্যান্য লেনদেন, carryover এবং filing facts-এর উপর নির্ভর করে।

Section 1256 ফল সাধারণত Form 6781-এ রিপোর্ট হয় এবং পরে মূলধনী লাভ-ক্ষতির হিসাবে যায়। শেয়ার বিক্রয় Form 8949 ও Schedule D-তে যেতে পারে। broker-এর aggregate সংখ্যার উপর ভর না করে trade confirmation, year-end report, Form 6781 এবং Form 8949 মিলিয়ে নিন।

কোনও ফিউচারস যদি শেয়ার বা ব্যবসায়িক position hedge করে, অথবা straddle-এর অংশ হয়, loss recognition পিছোতে বা চরিত্র বদলাতে পারে। কোন position hedge হয়েছে, কোন তারিখে এবং কেন—এই তথ্য সংরক্ষণ করুন।

1. symbol ও contract month অনুযায়ী closed এবং open position ভাগ করুন 2. Section 1256 eligibility ও বিশেষ ব্যতিক্রম যাচাই করুন 3. realized এবং year-end mark-to-market ফল আলাদা করুন 4. hedge বা straddle সম্পর্ক লিখে রাখুন 5. 60/40 চরিত্র বজায় রেখে capital calculation-এ নিন 6. 1099-B, Form 6781, Form 8949 এবং Schedule D মিলিয়ে দেখুন

• ফিউচারস কীভাবে করযোগ্য হয়
• Form 6781-এ ফিউচারস রিপোর্টিং
• অপশন ক্ষতি কি শেয়ারের লাভ কমাতে পারে?
• ফিউচারসের realized ও unrealized P&L