Opties voor de controlelijst voor de handelsboekhouding

Neem het contract op voordat u uw mening opneemt. Schrijf de onderliggende, oproep of zet, staking, verlopen, optie stijl, multiplier, leverbaar, hoeveelheid, en of de serie standaard is of aangepast. Een bekende ticker is niet genoeg wanneer meerdere verlopen en stakingen zitten naast elkaar.

De optie contract multiplier zet een geciteerde per-share premie om in een contractbedrag. Als de offerte 2,40 en de multiplier is 100, een contract vertegenwoordigt 240 voordat vergoedingen. Een aangepast contract kan een andere leveringsmogelijkheid, dus kopieer de voorwaarden die door de makelaar of clearing aankondiging in plaats van het toepassen van een herinnerde 100-share regel.

Voor een multi-been positie, lijst elk been in dezelfde volgorde elke keer. Inclusief de verhouding, kopen of verkopen kant, open of close effect, en de verwachte positie na alle benen vullen. Een strategie naam zoals . .spread . niet de stakingen, data, of de toewijzing blootstelling door zichzelf identificeren.

Sla de quote snapshot die beschikbaar was toen u ervoor koos om te handelen. Neem de tijdstempel en tijdzone, bied, vraag, weergegeven maten, middenpunt als u het gebruikt, recente handel indien relevant, en de sessie waarin de offerte in aanmerking kwam. De optie bied-vragen spread is een kosten-en een uitvoeringsbeperking, geen decoratieve veld.

Schrijf de reden voor de handel in meetbare termen: de prijsklasse die u verwachtte, de datum waarop het moest uitmaken, de impliciete-volatility veronderstelling, de gebeurtenis die het idee kon ongeldig maken, en het maximale verlies dat u aanvaard. . .Bullish of ..bearish

Gebruik een kleine hypothetische om de record auditable maken. Stel dat twee oproepen worden geciteerd 2,30 bod en 2,50 vragen, en u een limiet van 2,40. Als beide contracten vullen om 2,40, de premie is 2 × 2,40 × 100 = 480 voordat vergoedingen. Registreer de offerte range, de limiet, de hoeveelheid, en de veronderstelling dat beide vullingen mogelijk waren; herschrijf de vermelding later niet met behulp van een handiger middenpunt.

Houd de order ID, indieningstijd, route of locatie wanneer getoond, besteltype, limiet of stop conditie, de tijd in werking, en annulering of vervanging geschiedenis. Een dag bestelling en een langerlevende bestelling kan verschillende blootstelling te creëren, zelfs wanneer de prijs en hoeveelheid overeenkomen.

Pas elke vulling aan de bestelling aan. Neem de vultijd, prijs, hoeveelheid, gedeeltelijke vulstatus, commissies, wisselgeld, en eventuele contante debitering of credit. Bereken het gemiddelde pas na de individuele vullingen worden bewaard. Voor een multi-leg bestelling, combineer elk been en de netto debit of credit; een gevulde been kan een tijdelijke positie verlaten die materieel riskanter is dan de geplande structuur.

Gebruik deze eenvoudige check voor een regelrechte lange optie: cash premium = gevulde contracten × vul prijs × multiplier. Voeg dan vergoedingen toe en vergelijk het resultaat met de cash activiteit van de makelaar. Als de nummers het niet eens zijn, houd beide administraties bij en onderzoek het contract, de hoeveelheid, vermenigvuldiger en de vergoeding regel in plaats van stil het bewerken van het journaal.

Voeg elke materiële gebeurtenis toe aan dezelfde record: voeg, verklein, roll, oefening, toewijzing, vervaldatum, corporate-action aanpassing, of makelaar liquidatie. Let op de resterende hoeveelheid en de resulterende voorraad of cash positie na elke gebeurtenis. Option cession is een rekening gebeurtenis, niet alleen een label op de oorspronkelijke short trade.

Schrijf of de positie werd afgesloten door een compensatiehandel, uitgeoefend, toegewezen of toegestaan om te vervallen. Voor een spread, bevestig wat er gebeurd is met elk been. Een korte optie kan worden toegewezen terwijl een lange hedge open blijft, en een cash-settled contract kan een andere boeking van een fysiek geleverde contract produceren.

Houd de transactiedatum en de afwikkelingsdatum gescheiden. Als u een rekening overmaakt of wisselmakelaars verandert, behoudt u de oorspronkelijke bevestigingen en het overdrachtsoverzicht zodat de ontvangende rekening niet de enige geschiedenis wordt. Een ontbrekende record is moeilijker te reconstrueren nadat een contract is verlopen of een rekening is gesloten.

De IRS publicaties en formulieren die hier worden aangehaald zijn Amerikaans-specifiek. Ze verklaren de algemene federale rapportage concepten, maar ze vervangen niet de huidige instructies, staatsregels, regels van een ander land, of advies van een gekwalificeerde belastingprofessional. Lezers buiten de Verenigde Staten moeten dezelfde bewijsworkflow gebruiken met hun lokale autoriteit en broker documenten.

Voor de Amerikaanse activiteit, vergelijk het tijdschrift met het formulier 1099-B of vervangende verklaring van de makelaar, formulier 8949 records indien van toepassing, en elke Form 6781 behandeling voor kwalificerende Sectie 1256 contracten. IRS instructies kunnen het verstrijken, oefening, toewijzing, was-sale, spring-account situaties anders dan een eenvoudige verkoop behandelen. Het tijdschrift behoudt de feiten die nodig zijn om de juiste vraag te stellen; het beslist niet over het fiscale resultaat.

Overschrijf geen makelaar formulier omdat een getal er verrassend uitziet. markeer de discrepantie, identificeer de levenscyclus gebeurtenis en bron document, en houd een gedateerde correctie nota. Dat audit spoor is meer nuttig dan een schone spreadsheet dat verbergt hoe een aantal veranderd.

Voltooi een korte beoordeling na elke sluiting of vervaldatum, dan een diepere beoordeling ten minste maandelijks. Bevestig dat elke open positie een contract identiteit, risico limiet, huidige hoeveelheid, en volgende beslissingsdatum heeft. Groep gesloten transacties door strategie en marktconditie, zodat herhaalde uitvoeringskosten of late beslissingen zichtbaar worden.

Gebruik de uiteindelijke beoordeling om de uitkomst van het proces te scheiden. Vraag of de proefschrift specifiek was, of de offerte de beoogde grootte ondersteunde, of de vulling overeenkomt met de bestelling, of u de ongeldigheidsregel volgde, en of de schikking de positie creëerde die u verwachtte. Een winstgevend resultaat kan nog steeds een procesfout onthullen.