Confirmação de operação de opções vs extrato da conta

A confirmação descreve uma operação que a corretora registrou como executada. Confira o ativo-objeto, call ou put, strike, vencimento, tipo de contrato, lado, quantidade, multiplicador ou entrega, preço e horário de execução e o número da ordem ou da transação. Esses dados separam a operação real de uma cotação, de uma ordem cancelada e de uma avaliação posterior.

Algumas confirmações mostram o efeito na posição, mas os campos variam entre corretoras. Uma compra pode abrir uma opção comprada ou fechar uma opção vendida; uma venda pode fazer o contrário. Compare a instrução da ordem com o registro da posição em vez de deduzir o efeito apenas de comprar ou vender. O multiplicador do contrato de opções é essencial porque o prêmio costuma ser cotado por ação, enquanto o dinheiro é calculado por contrato.

A confirmação não é uma cotação ao vivo nem uma promessa de evento futuro. A tela de ordens pode mostrar ao mesmo tempo uma ordem em aberto, um preenchimento parcial e o saldo cancelado. Os nomes dos campos e o momento de entrega dependem do produto e da corretora; guarde o documento original e o horário, sem substituí-lo por uma captura posterior.

O extrato da conta resume atividades e saldos de um período definido. Conforme o formato da corretora, pode incluir dinheiro inicial e final, posições, depósitos e retiradas, taxas, juros, ações corporativas e valores realizados ou não realizados. Esses totais ajudam na conciliação, mas comprimem a sequência que os produziu.

Um extrato mensal pode mostrar dois contratos abertos e um débito de 440 dólares sem conservar os dois preenchimentos parciais, a cotação disponível quando a ordem foi enviada, o motivo do limite ou o saldo cancelado. Assim, o extrato confirma o resultado contábil, mas não prova todos os detalhes da decisão e da execução.

Separe o período do extrato da data do evento. Uma operação no fim do mês pode gerar liquidação, atribuição, exercício ou ajuste de taxas no período seguinte. O guia sobre bid, ask e preço mark das opções também explica por que um valor ou mark no extrato não é necessariamente um preço de saída executável imediatamente.

Confirme primeiro a identidade da operação e depois acompanhe o dinheiro. Para cada negócio, siga esta ordem:

Não comece forçando o débito ou crédito total a coincidir. Dois registros podem mostrar o mesmo valor para contratos diferentes ou divergir por taxa, critério de data, conversão de moeda ou ajuste. Um total igual é um ponto de controle, não prova de que todos os campos estão corretos.

• Relacione a conta e o período do extrato à confirmação
• Compare número da ordem ou transação, ativo-objeto, strike, vencimento, lado e quantidade
• Compare cada execução, inclusive as parciais, com horário e preço
• Recalcule o prêmio: quantidade executada × preço × multiplicador real
• Some comissões, taxas de mercado, encargos regulatórios e ajustes
• Compare a posição e o movimento de dinheiro resultantes com o extrato
• Registre separadamente exercício, atribuição, vencimento, rolagem ou ação corporativa posterior

Suponha que uma call padrão de 100 ações mostre bid de 2,10 e ask de 2,30. Você envia uma ordem limitada para dois contratos a 2,20; um é executado a 2,18 e o outro a 2,22.

A confirmação deve manter as duas execuções. O prêmio médio ponderado é(1 × 2,18 + 1 × 2,22) ÷ 2 = 2,20, e o débito bruto antes das taxas é2 × 2,20 × 100 = 440 dólares. A média não substitui os preços individuais nem o fato de ter havido preenchimento parcial.

O extrato pode mostrar débito de 440 dólares, dois contratos e uma linha de taxas separada. Concilie primeiro os 440 com a confirmação e depois as taxas e a posição final com o extrato. Se o extrato mostrar apenas um contrato, não envie uma nova ordem para corrigir a tela. Verifique se o segundo preenchimento está pendente, se o fechamento do extrato ocorreu antes da execução ou se uma correção foi publicada.

Se a opção vencer, for exercida ou atribuída depois, acrescente o evento ao mesmo arquivo sem alterar a confirmação inicial. A execução de abertura, o evento posterior na conta e o resultado final em dinheiro ou ações respondem a perguntas diferentes.

Data da operação, horário de execução, data de liquidação e data de lançamento na conta podem ser campos diferentes. A confirmação pode registrar quando a operação foi executada, enquanto o extrato mostra quando o dinheiro ou a posição foi lançado. Feriados, regras do produto, correções e processamento da corretora podem mudar a ordem visível.

Uma opção vendida pode receber atribuição após a confirmação inicial e criar uma obrigação em ações ou dinheiro. O vencimento da opção é um evento do contrato, não necessariamente o momento em que a corretora termina de lançar o resultado. Guarde instruções de exercício, avisos de atribuição, valores de liquidação e liquidações forçadas separadamente.

Ao transferir a conta, baixe confirmações e extratos antes da data da transferência e guarde também os extratos da nova corretora. O total da posição pode estar correto mesmo que a cotação original, a ordem das execuções ou os detalhes de taxas antigos não tenham sido transferidos.

As informações fiscais desta página são educacionais e específicas do imposto federal dos Estados Unidos. O tratamento real depende do contrato, tipo de conta, escolhas fiscais, jurisdição e histórico completo; uma confirmação ou um extrato não decide o resultado sozinho.

Para operações nos EUA, compare o diário e os registros da conta com o Form 1099-B da corretora ou relatório substituto e com as [instruções atuais do IRS para o Form 1099-B](https://www.irs.gov/instructions/i1099b). Exercício, atribuição, vencimento, ajustes de prêmio, wash sale, straddle e contratos Section 1256 podem exigir análise além de uma linha simples de compra ou venda. Preserve as provas e consulte um profissional tributário qualificado quando houver diferença não resolvida.

Se o formulário fiscal não coincidir com o histórico da conta, marque o contrato, a data, a quantidade, o produto, a base e o evento de ciclo de vida envolvidos. Não edite a confirmação ou o extrato para forçar a concordância; guarde juntos o registro original da corretora, a nota de conciliação datada e qualquer extrato corrigido.

Quando os documentos divergirem, crie um registro curto da diferença. Anote o campo diferente, o valor e o horário de cada documento, o evento provável e a próxima fonte que poderá confirmar o fato. Verifique, nessa ordem, histórico de ordens, relatório de execução, atividade da conta, horário de corte do extrato, aviso do contrato e tabela de taxas.

Se faltar um campo importante, aparecer uma posição desconhecida ou houver suspeita de operação não autorizada, contate a corretora pelo canal oficial de suporte ou segurança da conta. Inclua o número da ordem ou transação e peça uma explicação por escrito. Não envie uma ordem inversa para consertar a tela; ela pode criar novo risco antes de a dúvida original ser resolvida.